国別の付加価値税・GST税率一覧と、税込み価格から税額を求める方法

多くの国では付加価値税（VAT）または商品・サービス税（GST）が課されています。下のリストの標準税率は、2026年11月時点で5%から27%です。価格に税を加えるには、1に税率を足した数を掛けます。税込みの価格から税を取り除くには、1に税率を足した数で割ります。付加価値税計算ツールには、これらの税率が入っています。国を選ぶと、その標準税率が自動で入力されます。

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地域別の標準税率

標準税率は、商品やサービスが別の税率の対象として挙げられていない限り適用される税率です。軽減税率は通常、基本的な食品、書籍、公共交通機関などに適用されますが、その線引きは国によって異なります。そのため、計算ツールのよく使う税率では、その国の軽減税率を表示していますが、どれが当てはまるかは利用者が判断してください。

欧州連合（EU）： オーストリア 20%、ベルギー 21%、ブルガリア 20%、クロアチア 25%、キプロス 19%、チェコ 21%、デンマーク 25%、エストニア 24%、フィンランド 25.5%、フランス 20%、ドイツ 19%、ギリシャ 24%、ハンガリー 27%、アイルランド 23%、イタリア 22%、ラトビア 21%、リトアニア 21%、ルクセンブルク 17%、マルタ 18%、オランダ 21%、ポーランド 23%、ポルトガル 23%、ルーマニア 21%、スロバキア 23%、スロベニア 22%、スペイン 21%、スウェーデン 25%。
その他の欧州： イギリス 20%、ノルウェー 25%、スイス 8.1%、アイスランド 24%、ウクライナ 20%、ロシア 22%、トルコ 20%。
アジア・太平洋： 日本 10%、韓国 10%、中国 13%、台湾 5%、インドネシア 11%、ベトナム 10%、タイ 7%、インド 18%、パキスタン 18%、バングラデシュ 15%、フィリピン 12%、シンガポール 9%、オーストラリア 10%、ニュージーランド 15%。
南北アメリカ： カナダ 5%、メキシコ 16%、アルゼンチン 21%、チリ 19%、コロンビア 19%、ペルー 18%。
中東・アフリカ： アラブ首長国連邦 5%、サウジアラビア 15%、イスラエル 18%、エジプト 14%、南アフリカ 15%、ナイジェリア 7.5%、ケニア 16%。

このリストについて補足が2点あります。カナダの5%は連邦GSTのみです。ほとんどの州は、その上に独自の税を加算しています。アメリカには付加価値税がまったくありません。各州が売上税を定めており、多くの場合、地方の税が上乗せされます。付加価値税と売上税の違いで、両者の違いを説明しています。

税率があらかじめ選ばれた計算ページがある国もあります。イギリス、インド、オーストラリア、ニュージーランド、南アフリカ、アイルランド、アラブ首長国連邦です。

税額を取り除くのに割り算を使う理由

税は、税抜き価格、つまり税が加わる前の価格に対する割合で課されます。したがって、税込み価格は税抜き価格 × (1 + 税率) になります。そのため、税額は税込み価格に対する税率分の割合ではなく、それより小さい割合である税率 ÷ (100 + 税率) になります。税率20%の場合、税額は120のうちの20、つまり税込み価格の6分の1であり、5分の1ではありません。そのため、税込み価格から20%を差し引くと、誤った税抜き価格になってしまいます。付加価値税の加算と除去の方法で、この誤りを詳しく解説しています。

暗算で使える分数

よく使われる税率では、税額は表示された価格に対する簡単な分数になります。

税率	税込み価格に対する税額の割合	例
5%	1/21	税込み105：税額5、税抜き100
10%	1/11	税込み55：税額5、税抜き50
15%	3/23	税込み230：税額30、税抜き200
20%	1/6	税込み60：税額10、税抜き50
25%	1/5	税込み250：税額50、税抜き200

ほかの税率の場合は、税率 ÷ (100 + 税率) を使います。19%の場合、税額は税込み価格の119分の19で、約16%です。請求書用の正確な金額は計算ツールで求められます。

税率表だけではわからないこと

税率は変わります。 政府が税率を引き上げたり引き下げたりするため、申告や請求書の発行の前に、税務当局の公式ページで確認してください。
軽減税率、ゼロ税率、非課税。 ゼロ税率と非課税は同じではありません。どちらも販売に税が課されないことを意味しますが、事業者が取り戻せる税額に影響するため、その判断は税理士に相談してください。
国境を越えた販売。 海外の消費者に販売する事業者は、自国の税率ではなく、購入者の国の税率を適用しなければならない場合があります。ルールは国と商品によって異なります。

fixmintでの使い方

価格欄に金額を入力します。
国を選びます。その国の標準税率が自動で入力され、よく使う税率の選択肢には軽減税率が表示されます。国が一覧にない場合は、その他を選んで税率を入力してください。
税抜き価格の場合は税を加算、税込み価格の場合は税を取り除くを選びます。
税抜き、税額、税込みの金額を確認します。税抜き価格に税額を加えると、税込み価格に戻るはずです。

よくある質問

アメリカに付加価値税はありますか？ いいえ。州や地方の売上税があり、会計時に加算されます。

GSTとVATは違いますか？ 考え方は同じです。販売の各段階で課税され、最終的な購入者に転嫁される税金です。名称、税率、ルールは国によって異なります。

付加価値税20%込みの60のうち、税額はいくらですか？ 60の6分の1で、10です。税抜き価格は50です。