Ставки ПДВ і GST за країнами та як вилучити податок із ціни

У більшості країн стягують ПДВ (податок на додану вартість) або GST (податок на товари та послуги). Стандартна ставка в списках нижче становить від 5% до 27% станом на листопад 2026 року. Щоб додати податок до ціни, помножте її на 1 плюс ставка. Щоб вилучити його з ціни, яка вже містить податок, поділіть її на 1 плюс ставка. Калькулятор ПДВ містить ці ставки: виберіть свою країну, і її стандартна ставка заповниться автоматично.

Калькулятор ПДВДодати або вилучити ПДВ з ціниБезкоштовно

Стандартні ставки за регіонами

Стандартна ставка застосовується, якщо товар або послуга не віднесені до іншої ставки. Знижені ставки зазвичай поширюються на базові продукти харчування, книжки чи громадський транспорт, але кожна країна проводить цю межу по-своєму, тому швидкий вибір у калькуляторі показує знижені ставки країни, а рішення ухвалюєте ви.

Європейський Союз. Австрія 20%, Бельгія 21%, Болгарія 20%, Хорватія 25%, Кіпр 19%, Чехія 21%, Данія 25%, Естонія 24%, Фінляндія 25,5%, Франція 20%, Німеччина 19%, Греція 24%, Угорщина 27%, Ірландія 23%, Італія 22%, Латвія 21%, Литва 21%, Люксембург 17%, Мальта 18%, Нідерланди 21%, Польща 23%, Португалія 23%, Румунія 21%, Словаччина 23%, Словенія 22%, Іспанія 21%, Швеція 25%.
Решта Європи. Велика Британія 20%, Норвегія 25%, Швейцарія 8,1%, Ісландія 24%, Україна 20%, Росія 22%, Туреччина 20%.
Азія та Тихоокеанський регіон. Японія 10%, Південна Корея 10%, Китай 13%, Тайвань 5%, Індонезія 11%, В'єтнам 10%, Таїланд 7%, Індія 18%, Пакистан 18%, Бангладеш 15%, Філіппіни 12%, Сінгапур 9%, Австралія 10%, Нова Зеландія 15%.
Америка. Канада 5%, Мексика 16%, Аргентина 21%, Чилі 19%, Колумбія 19%, Перу 18%.
Близький Схід та Африка. Об'єднані Арабські Емірати 5%, Саудівська Аравія 15%, Ізраїль 18%, Єгипет 14%, Південна Африка 15%, Нігерія 7,5%, Кенія 16%.

Два зауваження щодо цього списку. Ставка 5% у Канаді є лише федеральним GST, і більшість провінцій додають власний податок зверху. У Сполучених Штатах немає ПДВ взагалі: кожен штат встановлює податок з продажу, часто з місцевими надбавками. ПДВ чи податок з продажу пояснює, чим вони відрізняються.

Для деяких країн є сторінка калькулятора з уже вибраною ставкою: Велика Британія, Індія, Австралія, Нова Зеландія, Південна Африка, Ірландія і Об'єднані Арабські Емірати.

Чому для вилучення податку ділять

Податок нараховується як відсоток від ціни без податку, тобто чистої ціни. Отже, ціна з податком, тобто брутто, дорівнює нетто × (1 + ставка). Тому податок становить не частку ставки від брутто, а меншу частку: ставка ÷ (100 + ставка). За ставки 20% податок становить 20 із 120, тобто одну шосту брутто-ціни, а не одну п'яту. Саме тому, відняши 20% від ціни з податком, ви отримуєте неправильну чисту ціну. Як додати або вилучити ПДВ докладно розбирає цю помилку.

Дроби, які можна порахувати в умі

Для поширених ставок податок становить простий дріб від ціни, яку ви бачите:

Ставка	Податок як частка від ціни з податком	Приклад
5%	1/21	105 з податком: податок 5, нетто 100
10%	1/11	55 з податком: податок 5, нетто 50
15%	3/23	230 з податком: податок 30, нетто 200
20%	1/6	60 з податком: податок 10, нетто 50
25%	1/5	250 з податком: податок 50, нетто 200

Для будь-якої іншої ставки використовуйте ставка ÷ (100 + ставка). За ставки 19% податок становить 19/119 від брутто, близько 16%. Калькулятор дає точні значення для рахунку.

Чого не показує таблиця ставок

Ставки змінюються. Уряди підвищують і знижують їх, тому перевірте сторінку податкового органу, перш ніж подавати декларацію чи виписувати рахунок.
Знижена, нульова і звільнена від податку. Нульова ставка і звільнення від податку не одне й те саме. В обох випадках з продажу не стягується податок, але вони впливають на те, що бізнес може відшкодувати, і це питання для бухгалтера.
Продаж через кордон. Бізнес, який продає споживачам за кордон, може бути зобов'язаний застосовувати ставку країни покупця, а не своєї. Правила залежать від країн і товару.

Як це зробити у fixmint

Введіть суму в полі ціни.
Виберіть свою країну. Її стандартна ставка заповниться, а швидкий вибір покаже знижені ставки. Якщо вашої країни немає в списку, виберіть Інша і введіть ставку.
Виберіть Додати податок для чистої ціни або Вилучити податок для ціни з податком.
Перегляньте значення нетто, податку і брутто. Якщо додати податок до чистої ціни, має вийти та сама ціна з податком.

Короткі відповіді

Чи є в Сполучених Штатах ПДВ? Ні. Там є державні та місцеві податки з продажу, які додаються на касі.

Чим GST відрізняється від ПДВ? Ідея та сама: податок, який сплачується на кожному етапі продажу і переноситься на кінцевого покупця. Назва, ставки і правила різняться залежно від країни.

Скільки з 60 з урахуванням ПДВ 20% становить податок? Одна шоста від 60, тобто 10. Чиста ціна становить 50.