增值税和商品及服务税税率一览，以及如何从含税价中算出税额

大多数国家和地区都征收增值税（VAT）或商品及服务税（GST），截至2026年11月，下面列表中的标准税率在5%到27%之间。要算含税价，把不含税价乘以（1 + 税率）即可；要从已含税的价格中扣除税额，则除以（1 + 税率）。增值税计算器内置了这些税率：选择国家，标准税率就会自动填入。

增值税计算器给价格加上或扣除增值税免费使用

各地区标准税率

标准税率适用于没有另行列为其他税率的商品或服务。低税率通常涵盖基本食品、书籍或公共交通等，但各国对这条界线的划分不同，因此计算器的快捷选项会显示各国的低税率，由你判断哪一个适用。

欧盟。 奥地利20%，比利时21%，保加利亚20%，克罗地亚25%，塞浦路斯19%，捷克21%，丹麦25%，爱沙尼亚24%，芬兰25.5%，法国20%，德国19%，希腊24%，匈牙利27%，爱尔兰23%，意大利22%，拉脱维亚21%，立陶宛21%，卢森堡17%，马耳他18%，荷兰21%，波兰23%，葡萄牙23%，罗马尼亚21%，斯洛伐克23%，斯洛文尼亚22%，西班牙21%，瑞典25%。
欧洲其他地区。 英国20%，挪威25%，瑞士8.1%，冰岛24%，乌克兰20%，俄罗斯22%，土耳其20%。
亚洲及太平洋地区。 日本10%，韩国10%，中国13%，台湾5%，印度尼西亚11%，越南10%，泰国7%，印度18%，巴基斯坦18%，孟加拉国15%，菲律宾12%，新加坡9%，澳大利亚10%，新西兰15%。
美洲。 加拿大5%，墨西哥16%，阿根廷21%，智利19%，哥伦比亚19%，秘鲁18%。
中东及非洲。 阿拉伯联合酋长国5%，沙特阿拉伯15%，以色列18%，埃及14%，南非15%，尼日利亚7.5%，肯尼亚16%。

关于这份列表，有两点需要说明。加拿大的5%仅为联邦商品及服务税，大多数省份还会在此之上加征本省税。美国完全没有增值税：每个州自行设定销售税，地方上还常有额外加征。增值税与销售税的区别解释了两者的不同。

部分国家提供了已预先选定税率的计算器页面，包括英国、印度、澳大利亚、新西兰、南非、爱尔兰和阿拉伯联合酋长国。

为什么从含税价中扣税要用除法

税款是按不含税价（即净价）的百分比征收的。因此，含税价（即毛价）等于净价 ×（1 + 税率）。所以税额并不是毛价的税率份额，而是一个较小的比例：税率 ÷（100 + 税率）。以20%为例，税额是120中的20，即含税价的六分之一，而不是五分之一。这也是为什么从含税价中直接减去20%会得到错误的不含税价。如何增加或去除价格中的增值税完整讲解了这个错误。

心算即可得出的分数

对于常见税率，税额可以用含税价的简单分数来表示：

税率	税额占含税价的比例	示例
5%	1/21	含税105：税额5，不含税100
10%	1/11	含税55：税额5，不含税50
15%	3/23	含税230：税额30，不含税200
20%	1/6	含税60：税额10，不含税50
25%	1/5	含税250：税额50，不含税200

对于其他税率，使用税率 ÷（100 + 税率）即可。以19%为例，税额占含税价的19/119，约为16%。如需开具发票的精确数字，请使用计算器。

税率表无法告诉你的事

税率会变动。 政府会调高或调低税率，因此在申报纳税或开具发票之前，请先查看税务机关的官方网页。
低税率、零税率与免税。 零税率和免税并不相同。两者都表示该笔销售不征税，但它们会影响企业可抵扣的进项税额，这需要咨询会计师。
跨境销售。 向境外消费者销售的企业，可能需要按买方所在国的税率征税，而不是按本国税率。具体规则取决于国家和商品。

如何使用fixmint完成计算

在价格框中输入金额。
选择你所在的国家。其标准税率会自动填入，快捷选项会显示该国的低税率。如果你的国家未列出，请选择其他，然后输入税率。
对于不含税价，选择加税；对于含税价，选择去税。
查看不含税价、税额和含税价的结果。将税额加回不含税价，应当得到原来的含税价。

快速问答

美国有增值税吗？ 没有。美国有州和地方销售税，在收银时加收。

商品及服务税和增值税有什么不同？ 原理相同：在销售的每个环节征收，并最终转嫁给购买的消费者。名称、税率和规则因国家而异。

含20%增值税的60元中，税额是多少？ 60的六分之一，即10元。不含税价为50元。