VAT và GST theo quốc gia, và cách tách thuế ra khỏi giá

Hầu hết các quốc gia áp dụng VAT (thuế giá trị gia tăng) hoặc GST (thuế hàng hóa và dịch vụ), và thuế suất tiêu chuẩn trong các danh sách dưới đây dao động từ 5% đến 27%, tính đến tháng 11/2026. Để cộng thuế vào giá, nhân với 1 cộng thuế suất. Để tách thuế khỏi giá đã bao gồm thuế, chia cho 1 cộng thuế suất. Máy tính VAT có sẵn các thuế suất này: chọn quốc gia của bạn và thuế suất tiêu chuẩn sẽ được điền sẵn.

Máy tính VATThêm hoặc bỏ VAT khỏi giáDùng miễn phí

Thuế suất tiêu chuẩn theo khu vực

Thuế suất tiêu chuẩn là mức áp dụng trừ khi hàng hóa hoặc dịch vụ được liệt kê vào diện khác. Thuế suất giảm thường áp dụng cho những thứ như thực phẩm thiết yếu, sách hoặc giao thông công cộng, nhưng mỗi quốc gia vạch ranh giới này một cách khác nhau, vì vậy các lựa chọn nhanh trong máy tính sẽ hiển thị thuế suất giảm của từng quốc gia và bạn tự quyết định mức nào phù hợp.

Liên minh châu Âu. Áo 20%, Bỉ 21%, Bulgaria 20%, Croatia 25%, Síp 19%, Séc 21%, Đan Mạch 25%, Estonia 24%, Phần Lan 25,5%, Pháp 20%, Đức 19%, Hy Lạp 24%, Hungary 27%, Ireland 23%, Ý 22%, Latvia 21%, Litva 21%, Luxembourg 17%, Malta 18%, Hà Lan 21%, Ba Lan 23%, Bồ Đào Nha 23%, Romania 21%, Slovakia 23%, Slovenia 22%, Tây Ban Nha 21%, Thụy Điển 25%.
Phần còn lại của châu Âu. Vương quốc Anh 20%, Na Uy 25%, Thụy Sĩ 8,1%, Iceland 24%, Ukraine 20%, Nga 22%, Thổ Nhĩ Kỳ 20%.
Châu Á và Thái Bình Dương. Nhật Bản 10%, Hàn Quốc 10%, Trung Quốc 13%, Đài Loan 5%, Indonesia 11%, Việt Nam 10%, Thái Lan 7%, Ấn Độ 18%, Pakistan 18%, Bangladesh 15%, Philippines 12%, Singapore 9%, Úc 10%, New Zealand 15%.
Châu Mỹ. Canada 5%, Mexico 16%, Argentina 21%, Chile 19%, Colombia 19%, Peru 18%.
Trung Đông và châu Phi. Các Tiểu vương quốc Ả Rập Thống nhất 5%, Ả Rập Xê Út 15%, Israel 18%, Ai Cập 14%, Nam Phi 15%, Nigeria 7,5%, Kenya 16%.

Hai lưu ý về danh sách này. Mức 5% của Canada chỉ là GST liên bang, và hầu hết các tỉnh còn cộng thêm thuế riêng của mình. Hoa Kỳ không có VAT: mỗi bang tự quy định thuế bán hàng, thường có thêm phần thuế địa phương. VAT và thuế bán hàng giải thích hai loại thuế này khác nhau thế nào.

Một số quốc gia có trang máy tính với thuế suất đã được chọn sẵn: Vương quốc Anh, Ấn Độ, Úc, New Zealand, Nam Phi, Ireland và Các Tiểu vương quốc Ả Rập Thống nhất.

Vì sao phải chia để tách thuế

Thuế được tính theo tỷ lệ phần trăm của giá trước thuế, tức giá thuần. Vì vậy, giá đã có thuế, tức giá tổng, bằng giá thuần × (1 + thuế suất). Do đó, thuế không phải là phần trăm thuế suất của giá tổng; nó là một phần nhỏ hơn, bằng thuế suất ÷ (100 + thuế suất). Với thuế suất 20%, thuế là 20 trên 120, tức một phần sáu giá tổng chứ không phải một phần năm. Đó là lý do lấy 20% từ giá tổng sẽ cho bạn giá thuần sai. Cách cộng hoặc bỏ VAT khỏi giá phân tích đầy đủ lỗi sai này.

Các phân số tính nhanh trong đầu

Với các thuế suất thông dụng, thuế là một phân số đơn giản của giá bạn thấy:

Thuế suất	Thuế chiếm bao nhiêu trong giá tổng	Ví dụ
5%	1/21	105 đã gồm thuế: thuế 5, thuần 100
10%	1/11	55 đã gồm thuế: thuế 5, thuần 50
15%	3/23	230 đã gồm thuế: thuế 30, thuần 200
20%	1/6	60 đã gồm thuế: thuế 10, thuần 50
25%	1/5	250 đã gồm thuế: thuế 50, thuần 200

Với thuế suất khác, dùng thuế suất ÷ (100 + thuế suất). Ở mức 19%, thuế là 19/119 của giá tổng, khoảng 16%. Máy tính sẽ cho con số chính xác cho một hóa đơn.

Bảng thuế suất không cho bạn biết điều gì

Thuế suất thay đổi. Chính phủ có thể tăng hoặc giảm thuế suất, vì vậy hãy kiểm tra trang chính thức của cơ quan thuế trước khi nộp tờ khai hoặc xuất hóa đơn.
Thuế suất giảm, thuế suất 0% và đối tượng không chịu thuế. Thuế suất 0% và diện không chịu thuế không giống nhau. Cả hai đều nghĩa là không thu thuế trên giao dịch bán, nhưng chúng ảnh hưởng đến khoản thuế đầu vào mà doanh nghiệp được khấu trừ, và đây là câu hỏi dành cho kế toán.
Bán hàng xuyên biên giới. Doanh nghiệp bán cho người tiêu dùng ở nước ngoài có thể phải tính thuế suất của quốc gia người mua thay vì của quốc gia mình. Quy định phụ thuộc vào từng quốc gia và loại sản phẩm.

Cách làm với fixmint

Nhập số tiền vào ô giá.
Chọn quốc gia của bạn. Thuế suất tiêu chuẩn sẽ được điền sẵn, và các lựa chọn nhanh hiển thị thuế suất giảm. Nếu quốc gia của bạn không có trong danh sách, chọn Khác rồi nhập thuế suất.
Chọn Cộng thuế cho giá thuần, hoặc Bỏ thuế cho giá tổng.
Đọc các con số giá thuần, thuế và giá tổng. Cộng thuế vào giá thuần phải cho lại đúng giá tổng.

Trả lời nhanh

Hoa Kỳ có VAT không? Không. Hoa Kỳ có thuế bán hàng của bang và địa phương, được cộng tại quầy thu ngân.

GST khác VAT thế nào? Ý tưởng giống nhau: một loại thuế được thu ở mỗi bước của giao dịch bán và chuyển đến người mua cuối cùng. Tên gọi, thuế suất và quy định khác nhau tùy quốc gia.

60 đã gồm VAT 20% thì thuế là bao nhiêu? Một phần sáu của 60, tức 10. Giá thuần là 50.