ΦΠΑ και ΓΦΠ ανά χώρα, και πώς αφαιρείς τον φόρο από μια τιμή

Οι περισσότερες χώρες επιβάλλουν ΦΠΑ (φόρος προστιθέμενης αξίας) ή ΓΦΠ (γενικός φόρος πωλήσεων αγαθών και υπηρεσιών), και ο τυπικός συντελεστής στις παρακάτω λίστες κυμαίνεται από 5% έως 27%, από τον Νοέμβριο του 2026. Για να προσθέσεις φόρο σε μια τιμή, πολλαπλασίασε με 1 συν τον συντελεστή. Για να τον αφαιρέσεις από τιμή που τον περιλαμβάνει ήδη, διαίρεσε με 1 συν τον συντελεστή. Ο Υπολογιστής ΦΠΑ έχει αυτούς τους συντελεστές: επίλεξε τη χώρα σου και ο τυπικός συντελεστής της συμπληρώνεται αυτόματα.

Τυπικοί συντελεστές ανά περιοχή

Ο τυπικός συντελεστής είναι αυτός που ισχύει, εκτός αν ένα αγαθό ή μια υπηρεσία αναφέρεται σε άλλον. Τα μειωμένα ποσοστά καλύπτουν συνήθως πράγματα όπως βασικά τρόφιμα, βιβλία ή δημόσιες συγκοινωνίες, αλλά κάθε χώρα χαράσσει διαφορετικά αυτό το όριο. Γι' αυτό οι γρήγορες επιλογές του υπολογιστή δείχνουν τα μειωμένα ποσοστά μιας χώρας, και εσύ αποφασίζεις ποιο ταιριάζει.

• Ευρωπαϊκή Ένωση. Αυστρία 20%, Βέλγιο 21%, Βουλγαρία 20%, Κροατία 25%, Κύπρος 19%, Τσεχία 21%, Δανία 25%, Εσθονία 24%, Φινλανδία 25,5%, Γαλλία 20%, Γερμανία 19%, Ελλάδα 24%, Ουγγαρία 27%, Ιρλανδία 23%, Ιταλία 22%, Λετονία 21%, Λιθουανία 21%, Λουξεμβούργο 17%, Μάλτα 18%, Ολλανδία 21%, Πολωνία 23%, Πορτογαλία 23%, Ρουμανία 21%, Σλοβακία 23%, Σλοβενία 22%, Ισπανία 21%, Σουηδία 25%.
• Υπόλοιπη Ευρώπη. Ηνωμένο Βασίλειο 20%, Νορβηγία 25%, Ελβετία 8,1%, Ισλανδία 24%, Ουκρανία 20%, Ρωσία 22%, Τουρκία 20%.
• Ασία και Ειρηνικός. Ιαπωνία 10%, Νότια Κορέα 10%, Κίνα 13%, Ταϊβάν 5%, Ινδονησία 11%, Βιετνάμ 10%, Ταϊλάνδη 7%, Ινδία 18%, Πακιστάν 18%, Μπανγκλαντές 15%, Φιλιππίνες 12%, Σιγκαπούρη 9%, Αυστραλία 10%, Νέα Ζηλανδία 15%.
• Αμερική. Καναδάς 5%, Μεξικό 16%, Αργεντινή 21%, Χιλή 19%, Κολομβία 19%, Περού 18%.
• Μέση Ανατολή και Αφρική. Ηνωμένα Αραβικά Εμιράτα 5%, Σαουδική Αραβία 15%, Ισραήλ 18%, Αίγυπτος 14%, Νότια Αφρική 15%, Νιγηρία 7,5%, Κένυα 16%.

Δύο σημειώσεις για αυτή τη λίστα. Το 5% του Καναδά είναι μόνο ο ομοσπονδιακός ΓΦΠ, και τα περισσότερα επαρχιακά καθεστώτα προσθέτουν δικό τους φόρο. Οι Ηνωμένες Πολιτείες δεν έχουν καθόλου ΦΠΑ: κάθε πολιτεία ορίζει φόρο πωλήσεων, συχνά με τοπικές προσθήκες. Το ΦΠΑ έναντι φόρου πωλήσεων εξηγεί πώς διαφέρουν τα δύο.

Μερικές χώρες έχουν σελίδα υπολογιστή με τον συντελεστή ήδη επιλεγμένο: Ηνωμένο Βασίλειο, Ινδία, Αυστραλία, Νέα Ζηλανδία, Νότια Αφρική, Ιρλανδία και Ηνωμένα Αραβικά Εμιράτα.

Γιατί διαιρείς για να αφαιρέσεις τον φόρο

Ο φόρος επιβάλλεται ως ποσοστό της τιμής πριν από τον φόρο, της καθαρής τιμής. Άρα η τιμή με φόρο, η μικτή, είναι καθαρή × (1 + συντελεστής). Ο φόρος δεν είναι επομένως το ποσοστό του συντελεστή επί της μικτής τιμής· είναι μικρότερο μερίδιο, συντελεστής ÷ (100 + συντελεστής). Με 20%, ο φόρος είναι 20 από τα 120, δηλαδή το ένα έκτο της μικτής τιμής και όχι το ένα πέμπτο. Γι' αυτό, αν αφαιρέσεις 20% από μια μικτή τιμή, βγαίνει λάθος καθαρή τιμή. Το Πώς να προσθέσεις ή να αφαιρέσεις ΦΠΑ από μια τιμή αναλύει αυτό το λάθος πλήρως.

Κλάσματα για υπολογισμό στο μυαλό

Για συνηθισμένους συντελεστές, ο φόρος είναι ένα απλό κλάσμα της τιμής που βλέπεις:

Για οποιονδήποτε άλλο συντελεστή, χρησιμοποίησε συντελεστής ÷ (100 + συντελεστής). Με 19%, ο φόρος είναι 19/119 της μικτής τιμής, περίπου 16%. Ο υπολογιστής δίνει τα ακριβή ποσά για ένα τιμολόγιο.

Τι δεν σου λέει ο πίνακας συντελεστών

• Οι συντελεστές αλλάζουν. Οι κυβερνήσεις τους αυξάνουν και τους μειώνουν, οπότε έλεγξε τη σελίδα της φορολογικής αρχής πριν υποβάλεις δήλωση ή εκδώσεις τιμολόγιο.
• Μειωμένος, μηδενικός και απαλλαγμένος. Ο μηδενικός συντελεστής και η απαλλαγή δεν είναι το ίδιο πράγμα. Και τα δύο σημαίνουν ότι δεν επιβάλλεται φόρος στην πώληση, αλλά επηρεάζουν το τι μπορεί να διεκδικήσει μια επιχείρηση, και αυτό είναι ερώτημα για λογιστή.
• Πωλήσεις πέρα από τα σύνορα. Μια επιχείρηση που πουλά σε καταναλωτές του εξωτερικού μπορεί να χρειαστεί να χρεώσει τον συντελεστή της χώρας του αγοραστή και όχι τον δικό της. Οι κανόνες εξαρτώνται από τις χώρες και το προϊόν.

Πώς το κάνεις με το fixmint

1. Γράψε το ποσό στο πεδίο τιμής.
2. Επίλεξε τη χώρα σου. Ο τυπικός συντελεστής της συμπληρώνεται και οι γρήγορες επιλογές δείχνουν τα μειωμένα της. Αν η χώρα σου δεν είναι στη λίστα, επίλεξε Άλλο και πληκτρολόγησε τον συντελεστή.
3. Επίλεξε Πρόσθεσε φόρο για καθαρή τιμή, ή Αφαίρεσε φόρο για μικτή τιμή.
4. Διάβασε τα ποσά καθαρής τιμής, φόρου και μικτής τιμής. Αν προσθέσεις τον φόρο στην καθαρή τιμή, πρέπει να ξαναβγεί η μικτή.

Γρήγορες απαντήσεις

Έχουν ΦΠΑ οι Ηνωμένες Πολιτείες; Όχι. Έχουν φόρους πωλήσεων σε επίπεδο πολιτείας και τοπικό επίπεδο, που προστίθενται στο ταμείο.

Διαφέρει ο ΓΦΠ από τον ΦΠΑ; Η ιδέα είναι η ίδια: φόρος που εισπράττεται σε κάθε στάδιο μιας πώλησης και μετακυλίεται στον τελικό αγοραστή. Το όνομα, οι συντελεστές και οι κανόνες διαφέρουν ανά χώρα.

Πόσο από το 60 με ΦΠΑ 20% είναι φόρος; Το ένα έκτο του 60, δηλαδή 10. Η καθαρή τιμή είναι 50.