增值稅與銷售稅率一覽：各國稅率，以及如何從含稅價中算出稅額

大多數國家都會課徵增值稅（VAT）或商品及服務稅（GST），以下名單的標準稅率介於 5% 至 27%，資料截至 2026 年 11 月。要把稅加到價格上，請乘以 1 加上稅率；要從已含稅的價格中拆出稅額，則除以 1 加上稅率。增值稅計算機內建這些稅率，選擇國家後就會自動帶入標準稅率。

增值稅計算機在價格上加算或扣除增值稅免費使用

各地區標準稅率

標準稅率是除非商品或服務另有列明，否則適用的稅率。優惠稅率通常涵蓋基本食品、書籍或大眾運輸等項目，但每個國家劃分的方式不同，因此計算機的快速選項會列出各國的優惠稅率，由你自行判斷哪一個適用。

歐盟。 奧地利 20%、比利時 21%、保加利亞 20%、克羅埃西亞 25%、賽普勒斯 19%、捷克 21%、丹麥 25%、愛沙尼亞 24%、芬蘭 25.5%、法國 20%、德國 19%、希臘 24%、匈牙利 27%、愛爾蘭 23%、義大利 22%、拉脫維亞 21%、立陶宛 21%、盧森堡 17%、馬爾他 18%、荷蘭 21%、波蘭 23%、葡萄牙 23%、羅馬尼亞 21%、斯洛伐克 23%、斯洛維尼亞 22%、西班牙 21%、瑞典 25%。
歐洲其他地區。 英國 20%、挪威 25%、瑞士 8.1%、冰島 24%、烏克蘭 20%、俄羅斯 22%、土耳其 20%。
亞洲與太平洋。 日本 10%、南韓 10%、中國 13%、台灣 5%、印尼 11%、越南 10%、泰國 7%、印度 18%、巴基斯坦 18%、孟加拉 15%、菲律賓 12%、新加坡 9%、澳洲 10%、紐西蘭 15%。
美洲。 加拿大 5%、墨西哥 16%、阿根廷 21%、智利 19%、哥倫比亞 19%、秘魯 18%。
中東與非洲。 阿拉伯聯合大公國 5%、沙烏地阿拉伯 15%、以色列 18%、埃及 14%、南非 15%、奈及利亞 7.5%、肯亞 16%。

關於這份名單有兩點說明。加拿大的 5% 只是聯邦 GST，多數省份還會再加收自己的稅。美國完全沒有增值稅：每個州各自訂定銷售稅，常再加上地方稅。增值稅與銷售稅的差異說明了兩者的不同。

部分國家已有稅率預先選好的計算頁面：英國、印度、澳洲、紐西蘭、南非、愛爾蘭與阿拉伯聯合大公國。

為什麼從含稅價拆稅要用除法

稅額是以未稅價（即淨價）的百分比計算。因此含稅價（即毛價）為淨價 ×（1 + 稅率）。所以稅額並不是毛價的稅率比例，而是較小的比例，即稅率 ÷（100 + 稅率）。以 20% 計，稅額是 120 中的 20，等於毛價的六分之一，而不是五分之一。這也是為什麼直接從毛價扣掉 20% 會得到錯誤的淨價。如何增加或移除價格中的增值稅完整說明了這個錯誤。

用心算就能算出的分數

對於常見稅率，稅額是你所見價格的一個簡單分數：

稅率	稅額佔含稅價的比例	範例
5%	1/21	含稅 105：稅 5，淨價 100
10%	1/11	含稅 55：稅 5，淨價 50
15%	3/23	含稅 230：稅 30，淨價 200
20%	1/6	含稅 60：稅 10，淨價 50
25%	1/5	含稅 250：稅 50，淨價 200

其他稅率則用稅率 ÷（100 + 稅率）計算。例如 19% 的稅額佔含稅價的 19/119，約為 16%。若要開立發票，計算機會給出精確數字。

稅率表沒有告訴你的事

稅率會變動。 政府會調升或調降稅率，因此在申報或開立發票前，請先查看稅務機關的官方網頁。
優惠、零稅率與免稅。 零稅率與免稅並不相同。兩者都代表該筆銷售不課稅，但會影響企業可以申報回收的進項稅額，這需要請教會計師。
跨境銷售。 向國外消費者銷售的企業，可能需要按買方所在國的稅率課稅，而非自己所在國的稅率。規則取決於國家與商品。

如何用 fixmint 計算

在價格欄位輸入金額。
選擇你的國家。系統會自動帶入標準稅率，快速選項則會列出該國的優惠稅率。如果你的國家不在清單中，請選擇其他，再輸入稅率。
若要從未稅價計算，選擇加稅；若要從含稅價計算，選擇移除稅。
查看淨價、稅額與含稅價。把稅加回淨價，應該會得到原本的含稅價。

快速解答

美國有增值稅嗎？ 沒有。美國有州及地方的銷售稅，在結帳時加收。

GST 與增值稅有何不同？ 概念相同：在銷售的每個環節課徵、最後由最終買家負擔的稅。名稱、稅率與規則則因國家而異。

含 20% 增值稅的 60 元，稅額是多少？ 是 60 的六分之一，即 10。淨價為 50。