VAT（付加価値税）を価格に加える・価格から抜く方法｜よくある計算ミスを避ける

税抜き価格にVATを加えるには、（1＋税率）を掛けます。税込み価格からVATを抜くには、（1＋税率）で割ります。同じ方法で、税率さえ正しければ、消費税やGSTのどの税率にも使えます。消費税計算は両方向に対応し、税抜き、税額、税込みを計算過程つきでまとめて表示します。

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税抜き価格に税を加える

税抜きとは、税金を含めない価格のことです。税率20%なら倍率は1.20なので、税込み＝税抜き×1.20になります。税抜き100の税込みは120で、税額は差の20です。

ほかの例もあります。税抜き45に20%をかけると45×1.20＝54で、税額は9です。税抜き200に15%をかけると200×1.15＝230で、税額は30です。税額はいつも税込みから税抜きを引いたものなので、数字の確認にも使えます。

税込み価格から税を抜く

税込みとは、税金を含めた価格のことです。税抜きを求めるには、税率ではなく倍率（1.20など）で割ります。

20%のVATを含む120から計算します。1.20で割ると、税抜きは100です。税額は120−100＝20です。

ほかの例として、20%を含む30は30÷1.20＝25で、税額は5です。5%を含む84は84÷1.05＝80で、税額は4です。

よくある間違い：税率を引いてしまう

120から20%引いて96にする人は多くいます。これは間違いです。その理由を理解しておくと役立ちます。20%は税抜き価格の100に対する割合であり、税込みの120に対する割合ではありません。税額20は税込み120の16.67%にあたり、20%ではありません。

したがって、税込み×（1－0.20）で求めると96になり、正しい税抜きより4少なくなります。答えは一見それらしく見えるため、この間違いは広がりやすいのです。確認方法は簡単です。求めた税抜きに税額を足し戻してください。120になれば正しく、96になったら税込みから税率を引いてしまっています。

逆方向でも同じ混乱が起きます。税抜き価格に20%を加えてから、その結果の20%を引いても、元の金額には戻りません。税抜き100に20%を足すと120になり、120の20%を引くと96になります。税率を掛ける基準がそのたびに変わるため、2つの変化は打ち消し合いません。税を加える場合は（1＋税率）を掛け、税を抜く場合は（1＋税率）で割る、と方向を分けて覚えてください。

税抜き表示と税込み表示

価格の表示には2種類あります。税抜き（VAT抜き）表示は税金を含まない金額を示し、税金は最後に加算されます。法人向けの見積もりや請求書はこの形式で書かれることが多く、VAT登録のある買い手は税額を取り戻せる場合があります。税込み（VAT込み）表示は、買い手が実際に支払う合計額を示します。多くの国では、店頭の小売価格は税込みで表示する義務があるため、値札の価格には通常、税金が含まれています。

2つの価格を比べる前に、取引先がどちらの表示を使っているか確認してください。VATと消費税の違いでは、店頭価格と請求金額が違う理由を説明しています。税抜きの価格が安く見えても、税を加えると税込みの価格より高くなることがあります。

執筆時点で適用される英国の標準税率20%の場合、倍率は1.20で、上記の計算がそのまま使えます。一部の商品やサービスには軽減税率やゼロ税率があり、税率も変わることがあるため、使用前に商品と国ごとの現行税率を確認してください。

行ごとに丸めるか、合計で丸めるか

請求書の税額は、行ごとに計算して合計する方法と、合計金額に対して計算する方法があり、結果が違うことがあります。税抜き0.33の商品が3点、税率20%の例で見てみます。

• 行ごと：0.33×0.20＝0.066で、1点あたり0.07に丸めます。3行の税額は0.21です。
• 合計で：税抜き0.99×0.20＝0.198で、0.20に丸めます。

差は1セントです。大きな請求書では積み重なるため、会計ソフトや請求書のルールで定められた方法を使ってください。そのルールは計算ツールではなく、税務当局や税理士が定めるものです。事業で請求書を発行する場合は、思い込みで判断せず、ルールを確認してください。

割引とVAT

割引価格にVATが関わる場合、途中で丸めなければ、計算の順番は結果を変えません。税込み120を10%引きにすると税込み108で、税率20%なら税抜きは90です。先に税抜き100から10%引くと、100×0.90＝90で税抜きになります。どちらの順番でも答えは同じです。レシートの金額がずれるのは、通常、丸めるタイミングが違うためです。

割引額そのものを求めるには、割引計算機でセール価格を計算できます。ある数値が全体の何%にあたるかは、パーセント計算で確認できます。税込み120に対する税額20は16.67%にあたり、レシートに税率ではなく割合で税額が書かれている場合に役立ちます。

fixmintでの使い方

1. 金額欄に金額を入力し、税率（%）を設定します。5%から25%までの定番の税率を選ぶこともできます。
2. 税抜きの価格なら税を加える、税込みの価格なら税を抜くを選びます。入力欄のラベルが切り替わります。
3. 税抜き、税額、税込みの各数値を確認します。主な答えは強調表示されます。
4. 税抜きの数値に税額を足し戻して確認します。税込みの数値に戻れば正しい計算です。

よくある質問への短い答え

100に対する20%のVATは？ 税額は20で、税込みは120です。

税抜き価格が4ずれるのはなぜですか？ 税込み価格を1.20で割らず、税込み価格から20%を引いている可能性が高いです。

GSTでも同じ計算ですか？ 計算方法は同じです。商品に適用されるGSTの税率を使ってください。