ÁFA- és GST-kulcsok országonként, adó kivonása az árból

A legtöbb ország ÁFÁT (hozzáadottérték-adót) vagy GST-t (áru- és szolgáltatási adót) számít fel. A lenti listákban szereplő általános kulcs 2026 novemberében 5% és 27% között van. Adó hozzáadásához szorozd meg az árat 1 plusz a kulccsal. Ha egy már adót tartalmazó árból szeretnéd kivenni az adót, oszd el az árat 1 plusz a kulccsal. Az ÁFA-számológép tartalmazza ezeket a kulcsokat: válaszd ki az országodat, és az általános kulcs automatikusan kitöltődik.

ÁFA-számológépÁFA hozzáadása vagy levonása árbólPróbáld ki ingyen

Általános kulcsok régiónként

Az általános kulcs az, amely akkor érvényes, ha az árura vagy szolgáltatásra más kulcsot nem írnak elő. A csökkentett kulcsok általában az alapvető élelmiszerekre, könyvekre vagy a tömegközlekedésre vonatkoznak, de minden ország máshol húzza meg ezt a határt. Ezért a számológép gyors választásai megmutatják egy ország csökkentett kulcsait, és te döntöd el, melyik illik.

Európai Unió. Ausztria 20%, Belgium 21%, Bulgária 20%, Horvátország 25%, Ciprus 19%, Csehország 21%, Dánia 25%, Észtország 24%, Finnország 25,5%, Franciaország 20%, Németország 19%, Görögország 24%, Magyarország 27%, Írország 23%, Olaszország 22%, Lettország 21%, Litvánia 21%, Luxemburg 17%, Málta 18%, Hollandia 21%, Lengyelország 23%, Portugália 23%, Románia 21%, Szlovákia 23%, Szlovénia 22%, Spanyolország 21%, Svédország 25%.
Európa többi része. Egyesült Királyság 20%, Norvégia 25%, Svájc 8,1%, Izland 24%, Ukrajna 20%, Oroszország 22%, Törökország 20%.
Ázsia és a csendes-óceáni térség. Japán 10%, Dél-Korea 10%, Kína 13%, Tajvan 5%, Indonézia 11%, Vietnam 10%, Thaiföld 7%, India 18%, Pakisztán 18%, Banglades 15%, Fülöp-szigetek 12%, Szingapúr 9%, Ausztrália 10%, Új-Zéland 15%.
Amerika. Kanada 5%, Mexikó 16%, Argentína 21%, Chile 19%, Kolumbia 19%, Peru 18%.
Közel-Kelet és Afrika. Egyesült Arab Emírségek 5%, Szaúd-Arábia 15%, Izrael 18%, Egyiptom 14%, Dél-Afrika 15%, Nigéria 7,5%, Kenya 16%.

Két megjegyzés a listához. Kanada 5%-a csak a szövetségi GST, a legtöbb tartomány pedig ráteszi a saját adóját. Az Egyesült Államokban egyáltalán nincs ÁFA: minden állam saját forgalmi adót állapít meg, gyakran helyi pótlékokkal. ÁFA és forgalmi adó elmagyarázza, miben különbözik a kettő.

Néhány országnak már van olyan számológép-oldala, ahol a kulcs eleve ki van választva: Egyesült Királyság, India, Ausztrália, Új-Zéland, Dél-Afrika, Írország és Egyesült Arab Emírségek.

Miért kell osztani az adó kivonásakor

Az adót a nettó árra, vagyis az adó nélküli árra számítják fel százalékban. Így a bruttó ár, vagyis az adóval együtti ár nettó × (1 + kulcs). Az adó tehát nem a kulcs részaránya a bruttó árból, hanem annál kisebb hányad: kulcs ÷ (100 + kulcs). 20%-nál az adó 20 a 120-ból, ami a bruttó ár hatoda, nem ötöde. Ezért ha egy bruttó árból 20%-ot veszel le, rossz nettó árat kapsz. Hogyan adjunk hozzá vagy vegyünk le ÁFA-t részletesen végigveszi ezt a hibát.

Törtek, amelyekkel fejben is kiszámolható

A gyakori kulcsoknál az adó a látott ár egyszerű törtje:

Kulcs	Az adó aránya a bruttó árban	Példa
5%	1/21	105 adóval együtt: adó 5, nettó 100
10%	1/11	55 adóval együtt: adó 5, nettó 50
15%	3/23	230 adóval együtt: adó 30, nettó 200
20%	1/6	60 adóval együtt: adó 10, nettó 50
25%	1/5	250 adóval együtt: adó 50, nettó 200

Bármely más kulcsnál használd a kulcs ÷ (100 + kulcs) képletet. 19%-nál az adó a bruttó ár 19/119-e, nagyjából 16%. A számológép számlákhoz pontos összegeket ad.

Amit a kulcstáblázat nem mond el

A kulcsok változnak. A kormányok emelik és csökkentik őket, ezért bevallás benyújtása vagy számla kiállítása előtt nézd meg az adóhatóság saját oldalát.
Csökkentett, nulla és mentesített. A nulla kulcs és a mentesség nem ugyanaz. Mindkettő azt jelenti, hogy az eladás után nem számítanak fel adót, de befolyásolják, mit igényelhet vissza a vállalkozás. Ez könyvelői kérdés.
Határon átnyúló értékesítés. Az a vállalkozás, amely külföldi fogyasztóknak ad el, lehet, hogy a vevő országának kulcsát kell felszámítania, nem a sajátját. A szabályok az országoktól és a terméktől függnek.

Hogyan csináld meg a fixminttel

Írd be az összeget az ár mezőbe.
Válaszd ki az országodat. Az általános kulcs kitöltődik, a gyors választások pedig megmutatják a csökkentett kulcsait. Ha az országod nincs a listán, válaszd az Egyéb lehetőséget, és írd be a kulcsot.
Nettó ár esetén válaszd az Adó hozzáadása lehetőséget, bruttó ár esetén az Adó levétele lehetőséget.
Olvasd le a nettó, az adó és a bruttó értéket. Ha a nettó árhoz hozzáadod az adót, ismét a bruttó árat kell kapnod.

Gyors válaszok

Van ÁFA az Egyesült Államokban? Nincs. Vannak állami és helyi forgalmi adók, amelyeket a pénztárnál adnak hozzá.

Más a GST, mint az ÁFA? Az elv ugyanaz: olyan adó, amelyet az értékesítési lánc minden lépésében beszednek, és a végső vevő fizeti meg. A nevük, kulcsaik és szabályaik országonként eltérnek.

Mekkora része az adó a 20%-os ÁFA-t tartalmazó 60-nak? A 60 hatoda, vagyis 10. A nettó ár 50.