อัตรา VAT และ GST ของแต่ละประเทศ และวิธีถอดภาษีออกจากราคา

ประเทศส่วนใหญ่เก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) หรือภาษีสินค้าและบริการ (GST) โดยอัตรามาตรฐานในรายการด้านล่างอยู่ระหว่าง 5% ถึง 27% ณ พฤศจิกายน 2026 หากต้องการบวกภาษีเข้ากับราคา ให้คูณด้วย 1 บวกอัตราภาษี หากต้องการถอดภาษีออกจากราคาที่รวมภาษีแล้ว ให้หารด้วย 1 บวกอัตราภาษี เครื่องคิดภาษีมูลค่าเพิ่ม มีอัตราเหล่านี้อยู่แล้ว เพียงเลือกประเทศของคุณ อัตรามาตรฐานก็จะถูกกรอกให้โดยอัตโนมัติ

อัตรามาตรฐานแยกตามภูมิภาค

อัตรามาตรฐานคืออัตราที่ใช้บังคับ เว้นแต่สินค้าหรือบริการนั้นจะถูกระบุให้ใช้อัตราอื่น อัตราลดมักครอบคลุมสิ่งต่างๆ เช่น อาหารพื้นฐาน หนังสือ หรือการขนส่งสาธารณะ แต่แต่ละประเทศกำหนดขอบเขตนี้ต่างกัน ดังนั้นตัวเลือกด่วนในเครื่องคิดเลขจะแสดงอัตราลดของแต่ละประเทศ และคุณเป็นผู้เลือกอัตราที่เหมาะสม

• สหภาพยุโรป ออสเตรีย 20%, เบลเยียม 21%, บัลแกเรีย 20%, โครเอเชีย 25%, ไซปรัส 19%, เช็กเกีย 21%, เดนมาร์ก 25%, เอสโตเนีย 24%, ฟินแลนด์ 25.5%, ฝรั่งเศส 20%, เยอรมนี 19%, กรีซ 24%, ฮังการี 27%, ไอร์แลนด์ 23%, อิตาลี 22%, ลัตเวีย 21%, ลิทัวเนีย 21%, ลักเซมเบิร์ก 17%, มอลตา 18%, เนเธอร์แลนด์ 21%, โปแลนด์ 23%, โปรตุเกส 23%, โรมาเนีย 21%, สโลวาเกีย 23%, สโลวีเนีย 22%, สเปน 21%, สวีเดน 25%
• ยุโรปอื่นๆ สหราชอาณาจักร 20%, นอร์เวย์ 25%, สวิตเซอร์แลนด์ 8.1%, ไอซ์แลนด์ 24%, ยูเครน 20%, รัสเซีย 22%, ตุรกี 20%
• เอเชียและแปซิฟิก ญี่ปุ่น 10%, เกาหลีใต้ 10%, จีน 13%, ไต้หวัน 5%, อินโดนีเซีย 11%, เวียดนาม 10%, ไทย 7%, อินเดีย 18%, ปากีสถาน 18%, บังกลาเทศ 15%, ฟิลิปปินส์ 12%, สิงคโปร์ 9%, ออสเตรเลีย 10%, นิวซีแลนด์ 15%
• อเมริกา แคนาดา 5%, เม็กซิโก 16%, อาร์เจนตินา 21%, ชิลี 19%, โคลอมเบีย 19%, เปรู 18%
• ตะวันออกกลางและแอฟริกา สหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ 5%, ซาอุดีอาระเบีย 15%, อิสราเอล 18%, อียิปต์ 14%, แอฟริกาใต้ 15%, ไนจีเรีย 7.5%, เคนยา 16%

มีหมายเหตุสองข้อเกี่ยวกับรายการนี้ อัตรา 5% ของแคนาดาเป็นเพียง GST ระดับกลาง และจังหวัดส่วนใหญ่จะเก็บภาษีของตนเพิ่มเติมจากส่วนนี้ ส่วนสหรัฐอเมริกาไม่มี VAT เลย แต่ละรัฐกำหนดภาษีการขายของตนเอง ซึ่งมักมีส่วนเพิ่มของท้องถิ่นด้วย VAT กับภาษีการขาย อธิบายความแตกต่างระหว่างสองอย่างนี้

บางประเทศมีหน้าเครื่องคิดเลขที่เลือกอัตราไว้แล้ว ได้แก่ สหราชอาณาจักร, อินเดีย, ออสเตรเลีย, นิวซีแลนด์, แอฟริกาใต้, ไอร์แลนด์ และ สหรัฐอาหรับเอมิเรตส์

ทำไมต้องหารเพื่อถอดภาษี

ภาษีคิดเป็นเปอร์เซ็นต์ของราคาก่อนภาษี หรือราคาสุทธิ ดังนั้นราคารวมภาษี หรือราคาขั้นต้น จึงเท่ากับ ราคาสุทธิ × (1 + อัตรา) ภาษีจึงไม่ใช่สัดส่วนของอัตราจากราคารวมภาษี แต่เป็นสัดส่วนที่เล็กกว่า คือ อัตรา ÷ (100 + อัตรา) ที่อัตรา 20% ภาษีคือ 20 จาก 120 ซึ่งเท่ากับหนึ่งในหกของราคารวมภาษี ไม่ใช่หนึ่งในห้า นั่นคือเหตุผลที่การหักออก 20% จากราคารวมภาษีจะได้ราคาสุทธิที่ผิด วิธีเพิ่มหรือถอด VAT ออกจากราคา อธิบายข้อผิดพลาดนี้อย่างละเอียด

เศษส่วนที่คิดในใจได้

สำหรับอัตราที่ใช้บ่อย ภาษีคือเศษส่วนง่ายๆ ของราคาที่คุณเห็น

สำหรับอัตราอื่น ให้ใช้ อัตรา ÷ (100 + อัตรา) ที่อัตรา 19% ภาษีคือ 19/119 ของราคารวมภาษี ประมาณ 16% เครื่องคิดเลขจะให้ตัวเลขที่แม่นยำสำหรับใบแจ้งหนี้

สิ่งที่ตารางอัตราไม่ได้บอกคุณ

• อัตราเปลี่ยนแปลงได้ รัฐบาลปรับขึ้นและลงอยู่เสมอ ดังนั้นโปรดตรวจสอบหน้าเว็บของหน่วยงานภาษีโดยตรงก่อนยื่นแบบแสดงรายการหรือออกใบแจ้งหนี้
• อัตราศูนย์ อัตราลด และการยกเว้น อัตราศูนย์กับการยกเว้นไม่ใช่สิ่งเดียวกัน ทั้งสองหมายความว่าไม่มีการเก็บภาษีจากการขาย แต่ส่งผลต่อสิ่งที่ธุรกิจขอคืนได้ ซึ่งเป็นคำถามที่ควรปรึกษานักบัญชี
• การขายข้ามพรมแดน ธุรกิจที่ขายให้ผู้บริโภคในต่างประเทศอาจต้องเก็บภาษีตามอัตราของประเทศผู้ซื้อ แทนที่จะเป็นอัตราของประเทศตนเอง กฎขึ้นอยู่กับประเทศและสินค้า

วิธีใช้กับ fixmint

1. พิมพ์จำนวนเงินในช่องราคา
2. เลือกประเทศของคุณ อัตรามาตรฐานจะถูกกรอกให้ และตัวเลือกด่วนจะแสดงอัตราลดของประเทศนั้น หากไม่พบประเทศของคุณในรายการ ให้เลือก อื่นๆ แล้วพิมพ์อัตราภาษี
3. เลือก เพิ่มภาษี สำหรับราคาสุทธิ หรือ ถอดภาษี สำหรับราคารวมภาษี
4. อ่านตัวเลขราคาสุทธิ ภาษี และราคารวมภาษี การนำภาษีไปบวกกลับเข้ากับราคาสุทธิควรได้ราคารวมภาษีเดิมอีกครั้ง

คำถามที่พบบ่อย

สหรัฐอเมริกามี VAT หรือไม่? ไม่มี สหรัฐฯ มีภาษีการขายระดับรัฐและท้องถิ่น ซึ่งจะถูกบวกเพิ่มตอนชำระเงิน

GST ต่างจาก VAT อย่างไร? แนวคิดเหมือนกัน คือภาษีที่เก็บในทุกขั้นตอนของการขาย และส่งต่อให้ผู้ซื้อคนสุดท้าย ชื่อ อัตรา และกฎแตกต่างกันไปตามประเทศ

60 รวม VAT 20% มีภาษีเท่าไร? หนึ่งในหกของ 60 คือ 10 ราคาสุทธิคือ 50