Stawki VAT i GST według krajów oraz jak wyliczyć cenę bez podatku

W większości krajów obowiązuje VAT (podatek od wartości dodanej) lub GST (podatek od towarów i usług). Standardowa stawka w poniższych zestawieniach wynosi od 5% do 27%, stan na listopad 2026. Aby dodać podatek do ceny, pomnóż ją przez (1 + stawka). Aby wyciągnąć podatek z ceny, która już go zawiera, podziel ją przez (1 + stawka). Kalkulator VAT zawiera te stawki: wybierz kraj, a jego standardowa stawka zostanie wpisana.

Kalkulator VATDodaj lub odejmij VAT od cenyZrób to za darmo

Standardowe stawki według regionów

Standardowa stawka to ta, która obowiązuje, chyba że dany towar lub usługa figuruje na liście innej stawki. Stawki obniżone zwykle obejmują takie rzeczy jak podstawowe artykuły spożywcze, książki czy transport publiczny, ale każdy kraj wyznacza tę granicę inaczej. Dlatego szybkie wybory w kalkulatorze pokazują stawki obniżone danego kraju, a to ty decydujesz, która pasuje.

Unia Europejska. Austria 20%, Belgia 21%, Bułgaria 20%, Chorwacja 25%, Cypr 19%, Czechy 21%, Dania 25%, Estonia 24%, Finlandia 25,5%, Francja 20%, Niemcy 19%, Grecja 24%, Węgry 27%, Irlandia 23%, Włochy 22%, Łotwa 21%, Litwa 21%, Luksemburg 17%, Malta 18%, Holandia 21%, Polska 23%, Portugalia 23%, Rumunia 21%, Słowacja 23%, Słowenia 22%, Hiszpania 21%, Szwecja 25%.
Pozostała Europa. Wielka Brytania 20%, Norwegia 25%, Szwajcaria 8,1%, Islandia 24%, Ukraina 20%, Rosja 22%, Turcja 20%.
Azja i Pacyfik. Japonia 10%, Korea Południowa 10%, Chiny 13%, Tajwan 5%, Indonezja 11%, Wietnam 10%, Tajlandia 7%, Indie 18%, Pakistan 18%, Bangladesz 15%, Filipiny 12%, Singapur 9%, Australia 10%, Nowa Zelandia 15%.
Ameryka. Kanada 5%, Meksyk 16%, Argentyna 21%, Chile 19%, Kolumbia 19%, Peru 18%.
Bliski Wschód i Afryka. Zjednoczone Emiraty Arabskie 5%, Arabia Saudyjska 15%, Izrael 18%, Egipt 14%, RPA 15%, Nigeria 7,5%, Kenia 16%.

Dwie uwagi do tej listy. Stawka 5% w Kanadzie to wyłącznie federalny GST, a większość prowincji dolicza własny podatek. Stany Zjednoczone nie mają VAT-u w ogóle: każdy stan ustala podatek od sprzedaży, często z lokalnymi dopłatami. VAT a podatek od sprzedaży wyjaśnia, czym te dwa podatki się różnią.

Dla niektórych krajów istnieją strony kalkulatora z już wybraną stawką: Wielka Brytania, Indie, Australia, Nowa Zelandia, RPA, Irlandia oraz Zjednoczone Emiraty Arabskie.

Dlaczego przy odejmowaniu podatku dzielisz

Podatek nalicza się jako procent ceny przed opodatkowaniem, czyli ceny netto. Cena z podatkiem, brutto, to więc netto × (1 + stawka). Podatek nie jest zatem udziałem stawki w cenie brutto, tylko mniejszym udziałem: stawka ÷ (100 + stawka). Przy 20% podatek wynosi 20 z 120, czyli jedną szóstą ceny brutto, a nie jedną piątą. Dlatego odjęcie 20% od ceny brutto daje błędną cenę netto. Jak dodać lub usunąć VAT z ceny szczegółowo omawia ten błąd.

Ułamki do liczenia w pamięci

Przy popularnych stawkach podatek to prosty ułamek ceny, którą widzisz:

Stawka	Podatek jako udział ceny brutto	Przykład
5%	1/21	105 brutto: podatek 5, netto 100
10%	1/11	55 brutto: podatek 5, netto 50
15%	3/23	230 brutto: podatek 30, netto 200
20%	1/6	60 brutto: podatek 10, netto 50
25%	1/5	250 brutto: podatek 50, netto 200

Dla innych stawek użyj wzoru: stawka ÷ (100 + stawka). Przy 19% podatek to 19/119 ceny brutto, czyli około 16%. Kalkulator poda dokładne wartości dla faktury.

Czego tabela stawek nie mówi

Stawki się zmieniają. Rządy je podnoszą i obniżają, więc przed złożeniem deklaracji lub wystawieniem faktury sprawdź stronę urzędu skarbowego.
Stawka obniżona, zerowa i zwolnienie. Stawka zerowa i zwolnienie to nie to samo. Oba oznaczają, że przy sprzedaży nie nalicza się podatku, ale wpływają na to, co firma może odliczyć. To kwestia dla księgowego.
Sprzedaż za granicę. Firma sprzedająca konsumentom w innym kraju może musieć naliczyć stawkę kraju kupującego, a nie własnego. Zasady zależą od krajów i produktu.

Jak to zrobić w fixmint

Wpisz kwotę w polu ceny.
Wybierz kraj. Jego standardowa stawka zostanie wpisana, a szybkie wybory pokażą stawki obniżone. Jeśli twojego kraju nie ma na liście, wybierz Inny i wpisz stawkę.
Wybierz Dodaj podatek dla ceny netto albo Usuń podatek dla ceny brutto.
Odczytaj wartości netto, podatku i brutto. Dodanie podatku do ceny netto powinno dać z powrotem cenę brutto.

Szybkie odpowiedzi

Czy Stany Zjednoczone mają VAT? Nie. Mają podatki od sprzedaży stanowe i lokalne, które dolicza się przy kasie.

Czy GST różni się od VAT? Idea jest ta sama: podatek pobierany na każdym etapie sprzedaży i przekazywany ostatecznemu nabywcy. Nazwa, stawki i zasady różnią się w zależności od kraju.

Ile podatku jest w 60 brutto przy 20% VAT? Jedna szósta z 60, czyli 10. Cena netto wynosi 50.