DPH a GST podle zemí a jak z ceny vypočítat daň

Většina zemí vybírá DPH (daň z přidané hodnoty) nebo GST (daň z zboží a služeb). Základní sazba v níže uvedených seznamech se k listopadu 2026 pohybuje od 5 % do 27 %. Chcete-li k ceně daň přičíst, vynásobte ji číslem 1 plus sazba. Chcete-li daň z ceny, která ji již obsahuje, odstranit, vydělte ji číslem 1 plus sazba. Kalkulačka DPH tyto sazby obsahuje: vyberete zemi a její základní sazba se doplní automaticky.

Kalkulačka DPHPřidat nebo odebrat DPH z cenyVyzkoušet zdarma

Základní sazby podle regionů

Základní sazba je ta, která platí, pokud zboží nebo služba není zařazena do jiné sazby. Snížené sazby se obvykle vztahují na věci jako základní potraviny, knihy nebo veřejnou dopravu, ale každá země tuto hranici vede jinak. Rychlé volby v kalkulačce proto ukazují snížené sazby dané země, a vy rozhodnete, která se hodí.

Evropská unie. Rakousko 20 %, Belgie 21 %, Bulharsko 20 %, Chorvatsko 25 %, Kypr 19 %, Česko 21 %, Dánsko 25 %, Estonsko 24 %, Finsko 25,5 %, Francie 20 %, Německo 19 %, Řecko 24 %, Maďarsko 27 %, Irsko 23 %, Itálie 22 %, Lotyšsko 21 %, Litva 21 %, Lucembursko 17 %, Malta 18 %, Nizozemsko 21 %, Polsko 23 %, Portugalsko 23 %, Rumunsko 21 %, Slovensko 23 %, Slovinsko 22 %, Španělsko 21 %, Švédsko 25 %.
Zbytek Evropy. Spojené království 20 %, Norsko 25 %, Švýcarsko 8,1 %, Island 24 %, Ukrajina 20 %, Rusko 22 %, Turecko 20 %.
Asie a Tichomoří. Japonsko 10 %, Jižní Korea 10 %, Čína 13 %, Tchaj-wan 5 %, Indonésie 11 %, Vietnam 10 %, Thajsko 7 %, Indie 18 %, Pákistán 18 %, Bangladéš 15 %, Filipíny 12 %, Singapur 9 %, Austrálie 10 %, Nový Zéland 15 %.
Amerika. Kanada 5 %, Mexiko 16 %, Argentina 21 %, Chile 19 %, Kolumbie 19 %, Peru 18 %.
Střední východ a Afrika. Spojené arabské emiráty 5 %, Saúdská Arábie 15 %, Izrael 18 %, Egypt 14 %, Jihoafrická republika 15 %, Nigérie 7,5 %, Keňa 16 %.

Ke streznému seznamu dvě poznámky. Kanadských 5 % je pouze federální GST a většina provincií k tomu přidává vlastní daň. Spojené státy nemají DPH vůbec: každý stát stanoví daň z prodeje, často s místními příplatky. DPH a daň z prodeje vysvětluje, v čem se oba systémy liší.

U některých zemí existuje stránka kalkulačky s již vybranou sazbou: Spojené království, Indie, Austrálie, Nový Zéland, Jihoafrická republika, Irsko a Spojené arabské emiráty.

Proč se daň z ceny odstraňuje dělením

Daň se počítá jako procento z ceny bez daně, tedy z čisté ceny. Cena s daní, hrubá, je tedy čistá × (1 + sazba). Daň tak není podílem sazby na hrubé ceně, ale menším podílem: sazba ÷ (100 + sazba). Při 20 % je daň 20 ze 120, tedy jedna šestina hrubé ceny, nikoli jedna pětina. Proto vám odečtení 20 % od hrubé ceny vyjde na nesprávnou čistou cenu. Jak přidat nebo odebrat DPH tuto chybu rozebírá podrobně.

Zlomky, které zvládnete v hlavě

U běžných sazeb je daň jednoduchým zlomkem ceny, kterou vidíte:

Sazba	Daň jako podíl hrubé ceny	Příklad
5 %	1/21	105 s daní: daň 5, čistá cena 100
10 %	1/11	55 s daní: daň 5, čistá cena 50
15 %	3/23	230 s daní: daň 30, čistá cena 200
20 %	1/6	60 s daní: daň 10, čistá cena 50
25 %	1/5	250 s daní: daň 50, čistá cena 200

Pro jinou sazbu použijte sazba ÷ (100 + sazba). Při 19 % je daň 19/119 hrubé ceny, tedy zhruba 16 %. Pro přesné hodnoty na faktuře použije kalkulačka přesné výpočty.

Co tabulka sazeb neříká

Sazby se mění. Vlády je zvyšují i snižují, takže před podáním přiznání nebo vystavením faktury si ověřte údaje na stránce daňového úřadu.
Snížená, nulová a osvobozená. Nulová sazba a osvobození nejsou totéž. Oboje znamená, že z prodeje se nevybírá daň, ale liší se tím, co si podnikatel může uplatnit na odpočet. Tuto otázku je třeba řešit s účetním.
Prodej přes hranice. Podnikatel, který prodává spotřebitelům v zahraničí, může být povinen účtovat sazbu země kupujícího, nikoli své vlastní země. Pravidla závisí na zemích i na produktu.

Jak to udělat s fixmint

Zadejte částku do pole pro cenu.
Vyberte svou zemi. Doplní se její základní sazba a rychlé volby ukážou její snížené sazby. Pokud vaše země v seznamu není, vyberte Jiná a zadejte sazbu.
Zvolte Přidat daň u čisté ceny nebo Odebrat daň u hrubé ceny.
Přečtěte si údaje o čisté ceně, dani a hrubé ceně. Přičtete-li daň k čisté ceně, měla by vám vyjít opět hrubá cena.

Stručné odpovědi

Má Spojené státy DPH? Ne. Mají daně z prodeje na úrovni státu a místní daně, které se připočítávají u pokladny.

Liší se GST od DPH? Princip je stejný: daň se vybírá v každé fázi prodeje a nakonec ji nese koncový kupující. Název, sazby a pravidla se v jednotlivých zemích liší.

Kolik z 60 včetně 20% DPH tvoří daň? Jedna šestina z 60, tedy 10. Čistá cena je 50.