MVA- og GST-satser per land, og hvordan fjerne MVA fra en pris

De fleste land tar opp MVA (merverdiavgift) eller GST (varer- og tjenesteskatt), og standardsatsene i listene nedenfor ligger mellom 5 % og 27 % per november 2026. For å legge til avgift på en pris, multipliserer du med 1 + satsen. For å trekke avgiften ut av en pris som allerede inkluderer den, deler du på 1 + satsen. MVA-kalkulatoren har disse satsene: velg land, så fylles standardsatsen inn automatisk.

MVA-kalkulatorLegg til eller fjern MVA fra prisGjør det gratis

Standardsatser per region

Standardsatsen er den som gjelder med mindre en vare eller tjeneste er oppført for noe annet. Reduserte satser dekker vanligvis ting som basismat, bøker eller kollektivtransport, men hvert land trekker den grensen forskjellig. Derfor viser kalkulatorens hurtigvalg et lands reduserte satser, og du avgjør hvilken som passer.

Den europeiske unionen. Østerrike 20 %, Belgia 21 %, Bulgaria 20 %, Kroatia 25 %, Kypros 19 %, Tsjekkia 21 %, Danmark 25 %, Estland 24 %, Finland 25,5 %, Frankrike 20 %, Tyskland 19 %, Hellas 24 %, Ungarn 27 %, Irland 23 %, Italia 22 %, Latvia 21 %, Litauen 21 %, Luxembourg 17 %, Malta 18 %, Nederland 21 %, Polen 23 %, Portugal 23 %, Romania 21 %, Slovakia 23 %, Slovenia 22 %, Spania 21 %, Sverige 25 %.
Resten av Europa. Storbritannia 20 %, Norge 25 %, Sveits 8,1 %, Island 24 %, Ukraina 20 %, Russland 22 %, Tyrkia 20 %.
Asia og Stillehavsområdet. Japan 10 %, Sør-Korea 10 %, Kina 13 %, Taiwan 5 %, Indonesia 11 %, Vietnam 10 %, Thailand 7 %, India 18 %, Pakistan 18 %, Bangladesh 15 %, Filippinene 12 %, Singapore 9 %, Australia 10 %, New Zealand 15 %.
Amerika. Canada 5 %, Mexico 16 %, Argentina 21 %, Chile 19 %, Colombia 19 %, Peru 18 %.
Midtøsten og Afrika. De forente arabiske emirater 5 %, Saudi-Arabia 15 %, Israel 18 %, Egypt 14 %, Sør-Afrika 15 %, Nigeria 7,5 %, Kenya 16 %.

To merknader til listen. Canadas 5 % gjelder bare den føderale GST-satsen, og de fleste provinser legger til sin egen avgift i tillegg. USA har ingen MVA i det hele tatt: hver delstat fastsetter en salgsavgift, ofte med lokale tillegg. MVA og salgsavgift forklarer hvordan de to skiller seg.

Noen land har en kalkulatorside der satsen allerede er valgt: Storbritannia, India, Australia, New Zealand, Sør-Afrika, Irland og De forente arabiske emirater.

Hvorfor du deler for å fjerne avgift

Avgift beregnes som en prosentandel av prisen før avgift, nettoprisen. Prisen med avgift, bruttoprisen, er altså netto × (1 + sats). Avgiften er derfor ikke satsens andel av bruttoprisen; den er en mindre andel, sats ÷ (100 + sats). Ved 20 % er avgiften 20 av 120, altså en sjettedel av bruttoprisen, ikke en femdel. Derfor gir det feil netto å trekke fra 20 % av en bruttopris. Slik legger du til eller fjerner MVA fra en pris gjennomgår feilen i detalj.

Brøker du kan regne ut i hodet

For vanlige satser er avgiften en enkel brøk av prisen du ser:

Sats	Avgift som andel av bruttoprisen	Eksempel
5 %	1/21	105 inkl. MVA: avgift 5, netto 100
10 %	1/11	55 inkl. MVA: avgift 5, netto 50
15 %	3/23	230 inkl. MVA: avgift 30, netto 200
20 %	1/6	60 inkl. MVA: avgift 10, netto 50
25 %	1/5	250 inkl. MVA: avgift 50, netto 200

For andre satser bruker du sats ÷ (100 + sats). Ved 19 % er avgiften 19/119 av bruttoprisen, omtrent 16 %. Kalkulatoren gir de nøyaktige tallene for en faktura.

Det satstabellen ikke forteller deg

Satsene endrer seg. Myndighetene hever og senker dem, så sjekk skattemyndighetens egen side før du leverer en avgiftsmelding eller utsteder en faktura.
Redusert, nullsats og fritatt. Nullsats og fritak er ikke det samme. Begge betyr at ingen avgift tas på salget, men de påvirker hva en virksomhet kan kreve tilbake, og det er et spørsmål for en regnskapsfører.
Salg over landegrensene. En virksomhet som selger til forbrukere i utlandet kan måtte ta kjøperens lands sats i stedet for sin egen. Reglene avhenger av landene og produktet.

Slik gjør du det med fixmint

Skriv inn beløpet i prisfeltet.
Velg land. Standardsatsen fylles inn, og hurtigvalgene viser de reduserte satsene. Hvis landet ditt ikke står i listen, velger du Annet og skriver inn satsen.
Velg Legg til avgift for en nettopris, eller Fjern avgift for en bruttopris.
Les netto-, avgifts- og bruttobeløpet. Hvis du legger avgiften til nettoprisen igjen, skal du få bruttoprisen tilbake.

Raske svar

Har USA MVA? Nei. Der finnes statlige og lokale salgsavgifter, som legges til i kassen.

Er GST annerledes enn MVA? Ideen er den samme: en avgift som innkreves på hvert ledd i et salg og videreføres til den endelige kjøperen. Navn, satser og regler varierer fra land til land.

Hvor mye av 60 inkl. 20 % MVA er avgift? En sjettedel av 60, altså 10. Nettoprisen er 50.