如何在不出錯的情況下為價格加上或扣除增值稅

要把增值稅加進未稅價，就把它乘以（1 加稅率）。要從含稅價扣除增值稅，就把它除以（1 加稅率）。同樣的方法也適用於任何稅率的銷售稅與 GST，只要使用正確的稅率即可。增值稅計算機 可以雙向計算，並同時顯示未稅價、稅額與含稅價，附上計算過程。

增值稅計算機在價格上加算或扣除增值稅免費使用

為未稅價加上增值稅

未稅價是含稅之前的價格。稅率 20% 時，乘數是 1.20，所以含稅價 = 未稅價 × 1.20。未稅價 100 的含稅價是 120，稅額則是兩者的差額 20。

再舉兩個例子：未稅價 45、稅率 20%，得到 45 × 1.20 = 54，稅額為 9。未稅價 200、稅率 15%，得到 200 × 1.15 = 230，稅額為 30。稅額永遠等於含稅價減未稅價，這是快速核對數字的好方法。

從含稅價扣除增值稅

含稅價是包含稅金在內的價格。要算出未稅價，要除以乘數，而不是除以稅率。

以含 20% 增值稅的 120 為例。除以 1.20 後，未稅價是 100。稅額則是 120 − 100 = 20。

其他例子：含 20% 稅的 30，得到 30 ÷ 1.20 = 25，稅額為 5。含 5% 稅的 84，得到 84 ÷ 1.05 = 80，稅額為 4。

常見錯誤：直接減掉百分比

很多人會把 120 扣掉 20%，得到 96。這是錯的，而且錯在哪裡值得了解。那 20% 是未稅價 100 的百分之二十，從來不是含稅價 120 的百分之二十。稅額 20 佔含稅價 120 的 16.67%，而不是 20%。

所以含稅價 × (1 − 0.20) 會得到 96，比真正的未稅價少了 4。這個答案乍看之下很接近，不容易察覺，所以這種錯誤才會一再發生。檢查方法很簡單：把算出的未稅價加回稅額。如果得到 120，就是對的；如果得到 96，就是直接從含稅價扣掉了稅率。

反過來也會出現同樣的混淆。如果你先把未稅價加上 20%，再把結果扣掉 20%，並不會回到原本的數字。未稅價 100 加 20% 是 120，120 減 20% 是 96。每次套用稅率的基準都不同，所以兩次變動並不會互相抵銷。請分清楚兩個方向：加稅要乘以（1 加稅率），扣稅則要除以（1 加稅率）。

未稅定價與含稅定價

價格通常有兩種形式。未稅（不含增值稅）價格標示稅前金額，稅額最後才加上。商業報價與發票常用這種寫法，因為已登記增值稅的買方可能可以申報退還稅額。含稅（含增值稅）價格則顯示買方實際要付的總額。許多國家規定消費者價格必須含稅標示，所以店家標價通常已包含稅金。

比較兩個價格之前，先確認供應商用的是哪一種形式。增值稅與銷售稅的差異 說明了為什麼貨架價格和帳單金額可能不同。一個看起來比較便宜的未稅價，加上稅後可能比含稅價更貴。

以英國目前適用的標準稅率 20% 為例，乘數是 1.20，上面的算法可以直接套用。部分商品與服務有適用優惠稅率或零稅率，而且稅率可能變動，所以在依賴某個數字之前，請先確認該商品與所在國家目前的稅率。

逐行計算或以總額計算

發票上的稅額通常是逐行計算後再加總，這可能和以總額計算稅額的結果不同。以下是一個小例子：三件商品，每件未稅價 0.33，稅率 20%：

• 逐行計算：0.33 × 0.20 = 0.066，每件四捨五入為 0.07。三行合計稅額為 0.21。
• 以總額計算：未稅總額 0.99 × 0.20 = 0.198，四捨五入為 0.20。

兩者只差一分錢。在大額發票上，這個差距會累積，所以請使用會計軟體或發票規定要求的方法。這些規定來自稅務機關或你的會計師，而不是計算機。如果你替公司開立發票，請查清楚規定，不要自行假設。

折扣與增值稅

如果價格有折扣，又涉及增值稅，只要中途不做四捨五入，計算順序就不會改變結果。含稅價 120 打九折，含稅價為 108，以 20% 稅率計算，未稅價為 90。若先對未稅價打九折，得到 100 × 0.90 = 90 的未稅價。兩種算法的答案相同。收據上的差異通常是因為在不同步驟做了四捨五入。

至於折扣本身，折扣計算機 可以協助計算特價。百分比計算機 則能顯示某個數字佔多少比例。含稅價 120 的稅額 20，佔含稅價的 16.67%，當收據以比例而非稅率標示稅額時，這個換算很有用。

用 fixmint 計算的步驟

1. 在價格欄位輸入金額，然後設定 稅率 %，或點選 5% 到 25% 的快速選項。
2. 未稅價選擇 加上稅額，含稅價選擇 扣除稅額。欄位標籤會隨之更新。
3. 查看未稅價、稅額與含稅價的數字，主要答案會以醒目的方式標示。
4. 把稅額加回未稅價來核對結果，應該會得到原本的含稅價。

快速解答

100 的 20% 增值稅是多少？ 稅額是 20，含稅價是 120。

為什麼我的未稅價少了 4？ 你很可能是從含稅價直接扣掉 20%，而不是除以 1.20。

GST 的算法一樣嗎？ 算法相同。請使用適用於該商品的 GST 稅率。