Cách thêm hoặc bỏ thuế VAT khỏi giá mà không mắc lỗi thường gặp

Để thêm VAT vào giá chưa thuế, bạn nhân giá đó với 1 cộng thuế suất. Để bỏ VAT khỏi giá đã bao gồm thuế, bạn chia giá đó cho 1 cộng thuế suất. Cách tính này áp dụng được cho thuế bán hàng và GST ở mọi mức thuế suất, miễn là bạn dùng đúng thuế suất. Máy tính thuế VAT tính được cả hai chiều và hiển thị giá chưa thuế, tiền thuế và giá đã bao gồm thuế cùng với các bước tính.

Máy tính VATThêm hoặc bỏ VAT khỏi giáDùng miễn phí

Thêm VAT vào giá chưa thuế

Giá chưa thuế là giá trước thuế. Với thuế suất 20%, hệ số nhân là 1,20, nên giá đã bao gồm thuế = giá chưa thuế × 1,20. Giá chưa thuế là 100 thì giá đã bao gồm thuế là 120, và tiền thuế là phần chênh lệch, tức 20.

Thêm hai ví dụ nữa: giá chưa thuế 45 với thuế suất 20% thì 45 × 1,20 = 54, tiền thuế là 9. Giá chưa thuế 200 với thuế suất 15% thì 200 × 1,15 = 230, tiền thuế là 30. Tiền thuế luôn bằng giá đã bao gồm thuế trừ giá chưa thuế, nên đây là cách kiểm tra nhanh một con số.

Bỏ VAT khỏi giá đã bao gồm thuế

Giá đã bao gồm thuế là giá có tính thuế. Để tìm giá chưa thuế, bạn chia cho hệ số nhân, không chia cho thuế suất.

Lấy 120 đã bao gồm VAT 20%. Chia cho 1,20 thì giá chưa thuế là 100. Tiền thuế là 120 − 100 = 20.

Các ví dụ khác: 30 đã bao gồm VAT 20% thì 30 ÷ 1,20 = 25, tiền thuế là 5. 84 đã bao gồm VAT 5% thì 84 ÷ 1,05 = 80, tiền thuế là 4.

Lỗi thường gặp: trừ đi phần trăm

Nhiều người lấy 120 trừ đi 20% và được 96. Cách này sai, và lý do đáng để hiểu rõ. 20% là phần trăm của giá chưa thuế 100, chứ không phải của giá 120 đã bao gồm thuế. Tiền thuế là 20 trên 120, tức 16,67% của giá đã bao gồm thuế, chứ không phải 20%.

Vì vậy, giá 120 × (1 − 0,20) cho ra 96, thiếu 4 so với giá chưa thuế đúng. Kết quả này trông gần đúng khi nhìn lướt qua nên lỗi này dễ lan truyền. Cách kiểm tra rất đơn giản: lấy giá chưa thuế bạn vừa tính rồi cộng lại tiền thuế. Nếu được 120 thì bạn đúng. Nếu được 96 thì bạn đã lấy thuế suất trên giá đã bao gồm thuế.

Nhầm lẫn tương tự cũng xảy ra theo chiều ngược lại. Nếu bạn cộng thêm 20% vào giá chưa thuế rồi lại trừ đi 20% từ kết quả, bạn sẽ không quay về điểm xuất phát. Giá 100 cộng 20% là 120, và 120 trừ 20% là 96. Mỗi lần, thuế suất được áp dụng trên một cơ sở khác nhau, nên hai phép tính không triệt tiêu nhau. Hãy tách rõ hai chiều: nhân với 1 cộng thuế suất để thêm thuế, và chia cho 1 cộng thuế suất để bỏ thuế.

Giá chưa thuế và giá đã bao gồm thuế

Giá bán có hai dạng. Giá chưa thuế (còn gọi là giá chưa bao gồm VAT) hiển thị số tiền trước thuế, và thuế được cộng vào sau cùng. Báo giá và hóa đơn doanh nghiệp thường được viết theo cách này, vì người mua đã đăng ký VAT có thể được hoàn lại thuế. Giá đã bao gồm thuế (còn gọi là giá đã bao gồm VAT) hiển thị tổng số tiền người mua phải trả. Ở nhiều quốc gia, cửa hàng phải hiển thị giá bán lẻ đã bao gồm thuế, nên giá niêm yết thường đã có thuế.

Trước khi so sánh hai mức giá, hãy kiểm tra nhà cung cấp đang dùng dạng giá nào. Thuế VAT và thuế bán hàng giải thích vì sao giá trên kệ và hóa đơn có thể khác nhau. Một mức giá chưa thuế trông rẻ hơn có thể lại đắt hơn giá đã bao gồm thuế khi cộng thuế vào.

Với thuế suất tiêu chuẩn 20% của Vương quốc Anh, áp dụng tại thời điểm viết bài, hệ số nhân là 1,20 và cách tính ở trên áp dụng trực tiếp. Một số hàng hóa và dịch vụ có thuế suất ưu đãi hoặc thuế suất 0%, và thuế suất có thể thay đổi, nên hãy kiểm tra thuế suất hiện hành cho mặt hàng và quốc gia của bạn trước khi dựa vào con số đó.

Làm tròn theo từng dòng hay theo tổng

Thuế trên hóa đơn thường được tính cho từng dòng rồi cộng lại, và kết quả có thể khác với việc tính thuế trên tổng. Dưới đây là một ví dụ nhỏ với ba món, mỗi món giá chưa thuế 0,33, thuế suất 20%:

• Theo từng dòng: 0,33 × 0,20 = 0,066, làm tròn thành 0,07 cho mỗi dòng. Ba dòng cho 0,21 tiền thuế.
• Theo tổng: giá chưa thuế 0,99 × 0,20 = 0,198, làm tròn thành 0,20.

Chênh lệch là một xu. Trên hóa đơn lớn, khoản này sẽ cộng dồn, nên hãy dùng phương pháp mà phần mềm kế toán hoặc quy định hóa đơn của bạn yêu cầu. Các quy định đó do cơ quan thuế hoặc kế toán của bạn đưa ra, không phải do máy tính. Nếu bạn xuất hóa đơn cho doanh nghiệp, hãy kiểm tra quy định thay vì giả định.

Giảm giá và VAT

Nếu giá đã được giảm và có liên quan đến VAT, thứ tự thực hiện không làm thay đổi kết quả, miễn là bạn không làm tròn ở giữa chừng. Giá đã bao gồm thuế 120 giảm 10% là 108 đã bao gồm thuế, tương đương 90 chưa thuế với thuế suất 20%. Nếu trừ 10% vào giá chưa thuế trước thì 100 × 0,90 = 90 chưa thuế. Dù cách nào, kết quả vẫn như nhau. Chênh lệch trên hóa đơn thường do làm tròn ở một bước khác nhau.

Về phần giảm giá, máy tính giảm giá giúp bạn tính giá sau khi giảm. Máy tính phần trăm cho biết một con số chiếm tỷ lệ bao nhiêu. Tiền thuế 20 trên giá đã bao gồm thuế 120 chiếm 16,67% giá đó, điều này hữu ích khi hóa đơn ghi thuế dưới dạng tỷ lệ thay vì thuế suất.

Cách thực hiện với fixmint

1. Nhập số tiền vào ô giá, sau đó đặt Thuế suất %, hoặc chọn nhanh một mức từ 5% đến 25%.
2. Chọn Thêm thuế cho giá chưa thuế, hoặc Bỏ thuế cho giá đã bao gồm thuế. Nhãn ô sẽ thay đổi cho phù hợp.
3. Đọc các con số giá chưa thuế, tiền thuế và giá đã bao gồm thuế. Kết quả chính được tô sáng.
4. Kiểm tra kết quả bằng cách cộng tiền thuế vào giá chưa thuế. Bạn sẽ nhận lại đúng giá đã bao gồm thuế.

Trả lời nhanh

VAT 20% của 100 là bao nhiêu? Tiền thuế là 20, và giá đã bao gồm thuế là 120.

Vì sao giá chưa thuế của tôi thấp hơn 4? Có thể bạn đã lấy 20% trừ đi từ giá đã bao gồm thuế thay vì chia cho 1,20.

GST có cách tính giống không? Phép tính giống nhau. Hãy dùng thuế suất GST áp dụng cho mặt hàng đó.