วิธีเพิ่มหรือถอด VAT ออกจากราคาให้ถูกต้อง โดยไม่ผิดพลาดแบบที่หลายคนทำ

ในการเพิ่ม VAT เข้าไปในราคาก่อนภาษี ให้คูณราคานั้นด้วย 1 บวกอัตราภาษี ส่วนการถอด VAT ออกจากราคารวมภาษี ให้หารราคานั้นด้วย 1 บวกอัตราภาษี วิธีเดียวกันนี้ใช้กับภาษีการขาย (sales tax) และ GST ได้ทุกอัตรา ขอเพียงใช้อัตราที่ถูกต้อง เครื่องคำนวณ VAT ทำได้ทั้งสองทิศทาง และแสดงราคาก่อนภาษี ภาษี และราคารวมภาษีพร้อมขั้นตอนการคำนวณ

เครื่องคิดภาษีมูลค่าเพิ่มบวกหรือหักภาษีมูลค่าเพิ่มจากราคาใช้ฟรี

การเพิ่ม VAT เข้าไปในราคาก่อนภาษี

ราคาก่อนภาษีคือราคาก่อนรวมภาษี ที่อัตรา 20% ตัวคูณคือ 1.20 ดังนั้น ราคารวมภาษี = ราคาก่อนภาษี × 1.20 ราคาก่อนภาษี 100 จะได้ราคารวมภาษี 120 และภาษีคือส่วนต่าง 20

อีกสองตัวอย่าง ราคาก่อนภาษี 45 ที่อัตรา 20% คำนวณได้ 45 × 1.20 = 54 โดยมีภาษี 9 ราคาก่อนภาษี 200 ที่อัตรา 15% คำนวณได้ 200 × 1.15 = 230 โดยมีภาษี 30 ภาษีจะเท่ากับราคารวมภาษีลบราคาก่อนภาษีเสมอ ซึ่งเป็นวิธีตรวจสอบตัวเลขที่รวดเร็ววิธีหนึ่ง

การถอด VAT ออกจากราคารวมภาษี

ราคารวมภาษีคือราคาที่รวมภาษีแล้ว ในการหาราคาก่อนภาษี ให้หารด้วยตัวคูณ ไม่ใช่หารด้วยอัตราภาษี

ลองใช้ราคา 120 ที่รวม VAT 20% หารด้วย 1.20 จะได้ราคาก่อนภาษี 100 และภาษีคือ 120 − 100 = 20

ตัวอย่างอื่น 30 ที่รวม VAT 20% ได้ 30 ÷ 1.20 = 25 โดยมีภาษี 5 และ 84 ที่รวม VAT 5% ได้ 84 ÷ 1.05 = 80 โดยมีภาษี 4

ความผิดพลาดที่พบบ่อย: การลบเปอร์เซ็นต์

หลายคนนำ 120 ลบ 20% แล้วได้ 96 ซึ่งผิด และเหตุผลควรค่าแก่การทำความเข้าใจ 20% นั้นเป็นเปอร์เซ็นต์ของราคาก่อนภาษี คือ 100 ไม่ใช่ของราคารวมภาษี 120 ภาษีจริงคือ 20 จาก 120 ซึ่งเท่ากับ 16.67% ของราคารวมภาษี ไม่ใช่ 20%

ดังนั้น 120 × (1 − 0.20) จะได้ 96 ซึ่งต่ำกว่าราคาก่อนภาษีที่ถูกต้องอยู่ 4 คำตอบนี้ดูใกล้เคียงพอจะผ่านการมองคร่าว ๆ จึงทำให้ความผิดพลาดนี้แพร่หลาย วิธีตรวจสอบก็ง่าย ให้นำราคาก่อนภาษีที่คำนวณได้มาบวกภาษีกลับเข้าไป ถ้าได้ 120 แปลว่าถูกต้อง ถ้าได้ 96 แปลว่าคุณนำอัตราไปใช้กับราคารวมภาษี

ความสับสนเดียวกันนี้เกิดขึ้นในทางกลับกันด้วย ถ้าคุณบวก 20% เข้ากับราคาก่อนภาษีแล้วลบ 20% ออกจากผลลัพธ์ จะไม่ได้กลับมาที่จุดเริ่มต้น ราคาก่อนภาษี 100 บวก 20% ได้ 120 และ 120 ลบ 20% ได้ 96 เพราะอัตราถูกนำไปใช้กับฐานที่ต่างกันในแต่ละครั้ง การเปลี่ยนแปลงสองครั้งจึงไม่หักล้างกัน ให้แยกทิศทางให้ชัดเจน คือคูณด้วย 1 บวกอัตราเพื่อเพิ่มภาษี และหารด้วย 1 บวกอัตราเพื่อถอดภาษีออก

การตั้งราคาแบบก่อนภาษีและรวมภาษี

ราคามีสองรูปแบบ ราคาไม่รวมภาษี (Net หรือ VAT-exclusive) แสดงจำนวนเงินก่อนภาษี และบวกภาษีในตอนท้าย ใบเสนอราคาและใบแจ้งหนี้ของธุรกิจมักเขียนแบบนี้ เพราะผู้ซื้อที่จดทะเบียน VAT อาจขอคืนภาษีได้ ส่วนราคารวมภาษี (Gross หรือ VAT-inclusive) แสดงยอดรวมที่ผู้ซื้อต้องจ่ายจริง ในหลายประเทศ ร้านค้าต้องแสดงราคาสินค้าสำหรับผู้บริโภคโดยรวมภาษีแล้ว ราคาที่ติดป้ายจึงมักรวมภาษีอยู่แล้ว

ก่อนเปรียบเทียบราคาสองรายการ ให้ตรวจสอบก่อนว่าผู้ขายใช้รูปแบบใด VAT กับ sales tax อธิบายว่าทำไมราคาบนชั้นวางกับยอดในใบเสร็จจึงอาจต่างกัน ราคาก่อนภาษีที่ดูถูกกว่า อาจกลายเป็นแพงกว่าราคารวมภาษีได้เมื่อบวกภาษีเข้าไปแล้ว

สำหรับอัตรามาตรฐานของสหราชอาณาจักรที่ 20 ซึ่งใช้ได้ ณ เวลาที่เขียนบทความนี้ ตัวคูณคือ 1.20 และวิธีคำนวณข้างต้นใช้ได้โดยตรง สินค้าและบริการบางประเภทมีอัตราลดหรืออัตราศูนย์ และอัตราอาจเปลี่ยนแปลงได้ ดังนั้นควรตรวจสอบอัตราปัจจุบันของสินค้าและประเทศนั้น ๆ ก่อนนำไปใช้

ปัดเศษทีละรายการหรือทั้งยอดรวม

ภาษีในใบแจ้งหนี้มักคำนวณทีละรายการแล้วนำมารวมกัน ซึ่งอาจต่างจากการคิดภาษีจากยอดรวม ตัวอย่างง่าย ๆ คือสินค้าสามรายการ ราคาก่อนภาษีรายการละ 0.33 ที่อัตรา 20%

• ทีละรายการ: 0.33 × 0.20 = 0.066 ปัดเป็น 0.07 ต่อรายการ สามรายการรวมภาษี 0.21
• จากยอดรวม: ราคาก่อนภาษี 0.99 × 0.20 = 0.198 ปัดเป็น 0.20

ส่วนต่างคือ 1 สตางค์ แต่ในใบแจ้งหนี้ขนาดใหญ่ ส่วนต่างนี้สะสมได้ ดังนั้นให้ใช้วิธีที่โปรแกรมบัญชีหรือกฎของใบแจ้งหนี้กำหนด กฎเหล่านั้นมาจากหน่วยงานภาษีหรือนักบัญชีของคุณ ไม่ได้มาจากเครื่องคิดเลข หากคุณออกใบแจ้งหนี้ให้ธุรกิจ ให้ตรวจสอบกฎเหล่านี้ อย่าสันนิษฐานเอง

ส่วนลดกับ VAT

หากราคามีส่วนลดและเกี่ยวข้องกับ VAT ลำดับการคำนวณจะไม่เปลี่ยนผลลัพธ์ ตราบใดที่ไม่ปัดเศษระหว่างทาง ราคารวมภาษี 120 ลด 10% จะเหลือ 108 รวมภาษี ซึ่งคือ 90 ก่อนภาษีที่อัตรา 20% การลด 10% จากราคาก่อนภาษีก่อน ให้ 100 × 0.90 = 90 ก่อนภาษี ไม่ว่าจะทำแบบไหน คำตอบก็เท่ากัน ความต่างในใบเสร็จมักมาจากการปัดเศษในขั้นตอนที่ต่างกัน

สำหรับตัวส่วนลดเอง เครื่องคิดส่วนลด ช่วยคำนวณราคาลดได้ ส่วน เครื่องคำนวณเปอร์เซ็นต์ แสดงว่าตัวเลขหนึ่งคิดเป็นสัดส่วนเท่าใด ภาษี 20 จากราคารวมภาษี 120 คิดเป็น 16.67% ของราคารวมภาษี ซึ่งมีประโยชน์เมื่อใบเสร็จแสดงภาษีเป็นสัดส่วนแทนอัตรา

วิธีทำด้วย fixmint

1. พิมพ์จำนวนเงินในช่องราคา จากนั้นตั้งค่า อัตราภาษี % หรือกดเลือกค่าด่วนตั้งแต่ 5% ถึง 25%
2. เลือก เพิ่มภาษี สำหรับราคาก่อนภาษี หรือ ถอดภาษี สำหรับราคารวมภาษี ป้ายกำกับในช่องจะเปลี่ยนให้ตรงกัน
3. อ่านตัวเลขราคาก่อนภาษี ภาษี และราคารวมภาษี คำตอบหลักจะถูกเน้นไว้
4. ตรวจสอบผลลัพธ์โดยบวกภาษีกลับเข้าไปในราคาก่อนภาษี คุณควรได้ราคารวมภาษีเดิมอีกครั้ง

คำตอบสั้น ๆ

VAT 20% ของ 100 คือเท่าไร ภาษีคือ 20 และราคารวมภาษีคือ 120

ทำไมราคาก่อนภาษีของฉันต่ำกว่าไป 4 คุณน่าจะลบ 20% จากราคารวมภาษี แทนที่จะหารด้วย 1.20

GST คำนวณแบบเดียวกันหรือไม่ วิธีคำนวณเหมือนกัน เพียงใช้อัตรา GST ที่ใช้กับสินค้านั้น