VAT กับภาษีการขาย: ทำไมราคาป้ายกับยอดในบิลถึงต่างกัน

VAT หรือภาษีมูลค่าเพิ่ม มักรวมอยู่ในราคาป้ายแล้ว ดังนั้นแท็กราคาจึงมีภาษีนี้อยู่แล้ว ส่วนภาษีการขายแบบสหรัฐฯ มักบวกเพิ่มตอนชำระเงิน จากราคาที่ติดไว้บนป้าย และอัตราภาษีจะต่างกันไปตามรัฐและเมือง ไม่ว่าคุณจะเจอแบบไหน วิธีคำนวณก็เหมือนกัน หากต้องการบวกเปอร์เซ็นต์ภาษี ให้คูณด้วย 1 บวกอัตราภาษี หากต้องการแยกภาษีออกจากยอดรวมที่รวมภาษีแล้ว ให้หารด้วย 1 บวกอัตราภาษี เช่น ที่ 20% ให้หารด้วย 1.2 ไม่ใช่ลดลง 20%

VAT: รวมอยู่ในราคาและเก็บในทุกขั้นตอน

VAT ถูกเก็บในทุกขั้นตอนของการขาย ผู้ผลิตขายให้ผู้ค้าส่ง ผู้ค้าส่งขายให้ร้านค้า และร้านค้าขายให้คุณ ธุรกิจแต่ละรายจะบวก VAT เข้าไปในยอดขายของตนเอง ในระบบ VAT ส่วนใหญ่ ธุรกิจสามารถขอคืน VAT ที่จ่ายไปตอนซื้อของตัวเองได้ ผลคือภาษีนี้ไปตกอยู่กับผู้ซื้อคนสุดท้าย อัตราและสินค้าแต่ละประเภทที่ได้อัตราต่างกันขึ้นอยู่กับประเทศ

เพราะภาษีเป็นส่วนหนึ่งของราคา ตัวเลขบนป้ายจึงมักเป็นยอดที่คุณต้องจ่าย และใบเสร็จ VAT มักแสดงด้วยว่าในยอดรวมมีภาษีเท่าไร ลองดูอัตรา 20% ซึ่งใช้ในสหราชอาณาจักรณ เวลาที่เขียนบทความนี้ ราคา £120 รวม VAT £20 หมายความว่า £100 ก่อนภาษี บวกภาษี £20 เท่ากับ £120 สินค้าบางประเภทเสียภาษีในอัตราที่ต่ำกว่า หรือไม่เสียเลย ดังนั้นภาษีในใบเสร็จรายการหนึ่งอาจเป็นเปอร์เซ็นต์ที่ต่างจากรายการถัดไป เมื่อธุรกิจขายให้กันเอง ราคามักแสดงโดยไม่รวม VAT แล้วใบแจ้งหนี้จะบวกภาษีเพิ่มให้ นั่นเป็นเหตุผลที่ใบแจ้งหนี้ของธุรกิจมักแสดงราคาสุทธิ VAT และยอดรวมเป็นบรรทัดแยกกัน

ภาษีการขาย: บวกเพิ่มตอนชำระเงิน

ในสหรัฐฯ ภาษีการขายถูกกำหนดโดยแต่ละรัฐ และรัฐบาลท้องถิ่นอาจเพิ่มภาษีของตัวเองได้ การซื้อของในเมืองหนึ่งอาจมีอัตราภาษีรวมต่างจากการซื้อของชิ้นเดียวกันข้ามเขตอีกฝั่ง และมีบางรัฐที่ไม่มีภาษีการขายระดับรัฐเลย ราคาบนป้ามักเป็นราคาก่อนภาษี และภาษีจะถูกบวกเพิ่มตอนชำระเงิน สิ่งที่ต้องเสียภาษียังต่างกันด้วย บางที่เก็บภาษีกับสินค้าส่วนใหญ่ แต่แทบไม่เก็บกับบริการ และบางที่ยกเว้นภาษีสินค้าจำพวกอาหารจากการซื้อของชำ ให้ตรวจกฎของสินค้าที่คุณกำลังซื้อ ไม่ใช่ดูแค่อัตราอย่างเดียว

นี่คือตัวอย่างที่ใช้อัตรา 7% เพื่อการอธิบาย ซึ่งไม่ใช่อัตราของพื้นที่จริงใดๆ สินค้า $50 บวกภาษี 7% เท่ากับ $50 × 1.07 = $53.50 ป้ายระบุ $50 และยอดที่ต้องจ่ายตอนเคาน์เตอร์คือ $53.50

เพราะภาษีถูกบวกทีหลัง ป้ายแบบสหรัฐฯ จึงเป็นราคาสุทธิ ขณะที่ป้ายแบบสหราชอาณาจักรรวมภาษีไว้แล้ว การเทียบสองแบบตรงๆ อาจทำให้เข้าใจผิดได้ ให้เทียบยอดที่คุณจะต้องจ่ายจริงแทน

บวกและถอดเปอร์เซ็นต์ให้ถูกต้อง

มีสองทิศทาง และแต่ละทิศทางมีสูตรที่ถูกต้องเพียงสูตรเดียว

• เมื่อต้องการบวกภาษีเข้ากับราคาสุทธิ ให้คูณด้วย 1 บวกอัตราภาษี £100 ที่ 20% คือ 100 × 1.2 = £120 ภาษีคือ £20
• เมื่อต้องการถอดภาษีออกจากราคารวม ให้หารด้วย 1 บวกอัตราภาษี £120 ที่ 20% คือ 120 ÷ 1.2 = £100 ภาษีคือ £20

ความผิดพลาดที่พบบ่อยคือการเอาอัตราภาษีลดออกจากราคารวม การลด 20% จาก £120 ได้ £96 ซึ่งผิด เพราะ 20% เป็นเปอร์เซ็นต์ของราคาสุทธิ £100 ไม่ใช่ของ £120 การหารด้วย 1.2 ให้คำตอบที่ถูกต้อง วิธีตรวจคือบวกภาษีกลับเข้าไป £100 บวก 20% เท่ากับ £120 ซึ่งคือราคาที่เราเริ่มต้นไว้

ตะกร้าที่มีสองอัตราภาษีก็คิดในลักษณะเดียวกัน ลองนึกว่าสินค้า £30 เสียภาษี 20% และสินค้า £10 เสียภาษีในอัตาตัวอย่าง 5% ทั้งสองราคาเป็นราคาสุทธิ รายการแรกได้ £36 รายการที่สองได้ £10.50 และยอดรวมคือ £46.50 การคิดแต่ละรายการแยกกันช่วยไม่ให้อัตราภาษีปนกัน

เครื่องคำนวณ VAT มีโหมดเพิ่มภาษีและถอดภาษีออก โดยแสดงราคาสุทธิ จำนวนภาษี และราคารวมพร้อมกัน ทำให้คุณตรวจได้ว่าตัวเลขบวกกันถูกต้อง มีตัวเลือกด่วนสำหรับ 5%, 10%, 15%, 20% และ 25% และคุณพิมพ์อัตราอื่นได้ตามต้องการ

เครื่องคำนวณเปอร์เซ็นต์ มีประโยชน์เวลาต้องการบวกภาษีในขั้นตอนเดียว โหมดบวกจะรับตัวเลขตั้งต้นแล้วบวกเปอร์เซ็นต์เข้าไป ส่วนโหมดลบจะหักเปอร์เซ็นต์จากตัวเลขที่คุณป้อน ดังนั้นอย่าใช้กับราคาที่รวมภาษีแล้ว นั่นคือความผิดพลาดเดียวกับที่ตารางด้านบนแสดงไว้

วิธีใช้กับ fixmint

1. เลือก เพิ่มภาษี หากคุณเริ่มจากราคาสุทธิ หรือเลือก ถอดภาษีออก หากคุณเริ่มจากราคาบนป้าย
2. พิมพ์จำนวนเงิน แล้วตั้ง อัตราภาษี % หรือกดตัวเลือกด่วนตั้งแต่ 5% ถึง 25%
3. อ่านตัวเลขสุทธิ ภาษี และราคารวม คำตอบหลักจะถูกไฮไลต์ไว้
4. สำหรับใบเสร็จที่มีสองอัตราภาษี ให้คำนวณแต่ละรายการแยกกัน แล้วจึงนำมาบวกกัน

กรณีพิเศษ

• อัตราภาษีปนกันในใบเสร็จเดียว ตะกร้าบางอันมีสินค้าที่เสียภาษีมากกว่าหนึ่งอัตรา ให้คำนวณแต่ละรายการแยกกันแล้วจึงบวกรวม แทนที่จะใช้อัตราเดียวกับยอดรวมทั้งหมด
• รายการราคาแบบสุทธิหรือแบบรวมภาษี ก่อนเทียบราคาสองรายการ ให้ตรวจว่าแต่ละรายการแสดงแบบรวมภาษีหรือไม่รวม รายการที่ไม่รวมภาษีอาจดูถูกกว่ารายการที่รวมภาษี แม้ว่าราคาสุดท้ายจะสูงกว่าก็ตาม
• การปัดเศษ ภาษีของแต่ละรายการอาจปัดเป็นสตางค์ต่างจากภาษีของทั้งใบแจ้งหนี้ได้ หากคุณกำลังตรวจใบแจ้งหนี้ ให้ปัดเศษในตำแหน่งเดียวกับที่ใบแจ้งหนี้ทำ
• การยกเว้นและกรณีพิเศษ สินค้าและบริการบางอย่างเสียภาษีในอัตราที่ต่างออกไป หรือไม่เสียเลย และผู้ซื้อที่เป็นธุรกิจอาจจัดการภาษีต่างกัน ให้ตรวจแนวทางทางการสำหรับกรณีของคุณ ไม่ใช่พึ่งตัวอย่างทั่วไป
• ตัวอย่างเพิ่มเติม คู่มือการเพิ่มและถอด VAT มีตัวอย่างการคำนวณเพิ่มเติม สำหรับส่วนลด ดู วิธีคำนวณส่วนลด