TVA vs. taxa pe vânzări: de ce prețul de raft și nota de plată pot diferi

TVA, adică taxa pe valoarea adăugată, este de obicei inclusă în prețul de raft, deci eticheta o conține deja. Taxa pe vânzări, cum se aplică în SUA, se adaugă de obicei la casă, peste prețul de pe etichetă, iar cota variază în funcție de stat și de oraș. Indiferent cu care dintre ele lucrezi, calculele sunt aceleași. Ca să adaugi un procent de taxă, înmulțești cu 1 plus cota. Ca să scoți taxa dintr-un total care o include deja, împarți la 1 plus cota. La 20%, asta înseamnă împărțire la 1,2, nu scădere de 20%.

TVA: inclus în preț și colectat la fiecare etapă

TVA-ul se aplică la fiecare etapă a livrării. Un producător vinde unui angrosist, angrosistul vinde unui magazin, iar magazinul îți vinde ție. Fiecare firmă adaugă TVA-ul la propria vânzare. În majoritatea sistemelor de TVA, o firmă poate apoi recupera TVA-ul plătit la propriile achiziții, astfel că, în final, taxa o suportă cumpărătorul. Cota și cota aplicată fiecărui tip de produs depind de țară.

Pentru că taxa face parte din preț, cifra de pe raft este de obicei cifra pe care o plătești, iar o chitanță cu TVA arată de regulă cât din total reprezintă taxa. Să luăm o cotă de 20%, folosită în Marea Britanie la data scrierii acestui text. Un preț de 120 £ include 20 £ TVA, adică 100 £ net plus 20 £ taxă dau 120 £. Unele produse au o cotă mai mică sau nu sunt taxate deloc, deci taxa de pe o chitanță poate fi un procent diferit de cel de pe următorul articol. Când firmele vând între ele, prețurile sunt adesea afișate fără TVA, iar factura adaugă taxa. De aceea o factură între firme arată de obicei prețul net, TVA-ul și totalul pe rânduri separate.

Taxa pe vânzări: adăugată la casă

În SUA, taxa pe vânzări este stabilită de fiecare stat, iar administrațiile locale pot adăuga propria taxă. O achiziție făcută într-un oraș poate avea un total de taxe diferit de aceeași achiziție făcută peste granița unui comitat, iar câteva state nu au deloc taxă pe vânzări la nivel de stat. Prețul de pe etichetă este de obicei fără taxă, iar taxa se adaugă când plătești. Ce anume se taxează diferă și el. Unele locuri taxează majoritatea produselor, dar puține servicii, iar altele scutesc de taxă alimentele de bază. Verifică regula pentru produsul pe care îl cumperi, nu doar cota.

Iată un exemplu cu o cotă ilustrativă de 7%, care nu corespunde niciunui loc real. Un produs de 50 $ plus 7% taxă înseamnă 50 $ × 1,07 = 53,50 $. Eticheta spunea 50 $, iar totalul la casă este 53,50 $.

Pentru că taxa se adaugă la final, o etichetă din stil american indică un preț net, în timp ce o etichetă din stil britanic include deja taxa. Compararea directă a celor două poate induce în eroare. Compară totalul pe care îl vei plăti efectiv.

Cum adaugi și scoți corect un procent

Există două direcții, iar fiecare are o formulă corectă:

• Ca să adaugi taxa la un preț net, înmulțești cu 1 plus cota. 100 £ la 20% înseamnă 100 × 1,2 = 120 £. Taxa este de 20 £.
• Ca să scoți taxa dintr-un preț brut, împarți la 1 plus cota. 120 £ la 20% înseamnă 120 ÷ 1,2 = 100 £. Taxa este de 20 £.

Greșeala frecventă este să scazi cota din prețul brut. Dacă scazi 20% din 120 £, obții 96 £, ceea ce e greșit, pentru că cele 20% sunt un procent din prețul net de 100 £, nu din cei 120 £. Împărțirea la 1,2 dă rezultatul corect. Ca să verifici, adaugă taxa înapoi: 100 £ plus 20% înseamnă 120 £, prețul de la care ai pornit.

Un coș cu două cote se calculează în același fel. Să luăm 30 £ de produse cu 20% și 10 £ de produse cu o cotă exemplificativă de 5%, ambele afișate net. Primul rând face 36 £, al doilea 10,50 £, iar totalul este 46,50 £. Calculând fiecare rând separat, cotele nu se amestecă.

Calculatorul TVA are modurile Adaugă taxa și Scoate taxa. Afișează împreună prețul net, valoarea taxei și prețul brut, ca să poți verifica dacă se adună corect. Cotele rapide acoperă 5%, 10%, 15%, 20% și 25%, iar poți introduce orice altă cotă.

Calculatorul de procente e util pentru adăugarea taxei dintr-un singur pas. Modul de adunare primește un număr de pornire și adaugă un procent. Modul de scădere scade procentul din numărul introdus, deci nu-l folosi pe un preț care include deja taxa. Exact asta arată greșeala din tabelul de mai sus.

Cum faci asta cu fixmint

1. Alege Adaugă taxa dacă pornești de la un preț net sau Scoate taxa dacă pornești de la un preț de raft.
2. Scrie suma, apoi setează Cota de taxă % sau apasă o cotă rapidă între 5% și 25%.
3. Citește cifrele pentru prețul net, taxa și prețul brut. Rezultatul principal este evidențiat.
4. Pentru o chitanță cu două cote, calculează fiecare rând separat, apoi adună rândurile.

Cazuri speciale

• Cote amestecate pe aceeași chitanță. Unele coșuri conțin produse cu mai multe cote. Calculează fiecare rând separat și apoi adună rândurile, în loc să aplici o singură cotă la întregul total.
• Prețuri afișate net sau brut. Înainte să compari două prețuri, verifică dacă fiecare este afișat cu sau fără taxă. Un preț fără taxă poate părea mai mic decât unul cu taxă, chiar dacă prețul final este mai mare.
• Rotunjire. Taxa calculată pe fiecare rând poate fi rotunjită la bani diferit față de taxa calculată pe întreaga factură. Dacă verifici o factură, rotunjește în același loc în care o face și ea.
• Scutiri și cazuri speciale. Unele produse și servicii sunt taxate la o cotă diferită sau nu sunt taxate deloc, iar cumpărătorii din mediul de afaceri pot trata taxa diferit. Consultă indicațiile oficiale pentru cazul tău, în loc să te bazezi pe un exemplu general.
• Mai multe exemple. Ghidul pentru adăugarea și eliminarea TVA-ului parcurge mai multe calcule. Pentru reduceri, vezi cum calculezi o reducere.