ПДВ чи податок з продажу: чому ціна на полиці й сума в чеку різняться

ПДВ, податок на додану вартість, зазвичай уже включено в ціну на полиці, тож на ярлику вона вже є. Податок з продажу в США зазвичай додається на касі, поверх ціни, вказаної на ярлику, а його ставка залежить від штату й міста. Що б ви не перевіряли, розрахунки однакові. Щоб додати відсоток податку, помножте на 1 плюс ставка. Щоб вилучити податок із суми, що його вже містить, поділіть на 1 плюс ставка. За ставки 20% це означає ділення на 1,2, а не віднімання 20%.

ПДВ: включено в ціну і сплачується на кожному етапі

ПДВ нараховується на кожному етапі постачання. Виробник продає оптовику, оптовик продає магазину, а магазин продає вам. Кожен бізнес додає ПДВ до власного продажу. У більшості систем ПДВ бізнес може повернути податок, сплачений на власні закупівлі, тож остаточно його платить кінцевий покупець. Ставка і те, яка ставка діє для яких товарів, залежить від країни.

Оскільки податок є частиною ціни, число на полиці зазвичай і є сумою, яку ви сплачуєте, а в чеку з ПДВ зазвичай вказано, яка частина загальної суми є податком. Візьмімо ставку 20%, яку на момент написання використовують у Великій Британії. Ціна £120 включає £20 ПДВ, тобто £100 без податку плюс £20 податку дає £120. Деякі товари оподатковуються за нижчою ставкою або взагалі не оподатковуються, тож податок у одному чеку може становити інший відсоток, ніж у наступному. Коли компанії продають одна одній, ціни часто вказують без ПДВ, а податок додає рахунок. Саме тому в бізнес-рахунку зазвичай окремими рядками показують ціну без податку, ПДВ і підсумок.

Податок з продажу: додається на касі

У США ставку податку з продажу встановлює кожен штат, а місцева влада може додавати свій податок. Купівля в одному місті може мати іншу загальну ставку, ніж така сама купівля за кілька кілометрів, за межами округу, а в кількох штатах загального податку з продажу немає взагалі. Ціна на ярлику зазвичай подана без податку, а податок додається під час оплати. Також відрізняється й те, що саме оподатковується. В одних місцях оподатковують більшість товарів, але мало послуг, а деякі звільняють продукти харчування від податку. Перевіряйте правило для товару, який купуєте, а не лише ставку.

Ось приклад зі ставкою 7% для ілюстрації. Вона не відповідає ставці жодного реального місця. Товар за $50 плюс 7% податку становить $50 × 1,07 = $53,50. На ярлику було $50, а сума на касі становить $53,50.

Оскільки податок додається в кінці, ціна на ярлику в стилі США є ціною без податку, тоді як у стилі Великої Британії податок уже включено. Пряме порівняння цих двох цін може ввести в оману. Порівнюйте суму, яку ви справді заплатите.

Правильно додавати й віднімати відсоток

Є два напрямки, і для кожного є одна правильна формула:

• Щоб додати податок до ціни без податку, помножте на 1 плюс ставка. £100 за ставки 20% дорівнюють 100 × 1,2 = £120. Податок становить £20.
• Щоб вилучити податок із ціни з податком, поділіть на 1 плюс ставка. £120 за ставки 20% дорівнюють 120 ÷ 1,2 = £100. Податок становить £20.

Типова помилка полягає в тому, щоб відняти ставку від ціни з податком. Відняття 20% від £120 дає £96, і це неправильно, бо 20% було відсотком від ціни без податку £100, а не від £120. Ділення на 1,2 дає правильну відповідь. Щоб перевірити, додайте податок назад: £100 плюс 20% дорівнює £120, тобто початковій ціні.

Кошик із двома ставками працює так само. Візьмімо товари на £30 зі ставкою 20% і товари на £10 з умовною ставкою 5%, обидві ціни без податку. Перший рядок становить £36, другий — £10,50, а загальна сума — £46,50. Якщо розраховувати кожен рядок окремо, ставки не змішуються.

Калькулятор ПДВ має режими «Додати податок» і «Відняти податок». Він одночасно показує ціну без податку, суму податку і ціну з податком, тож ви можете перевірити, що все сходиться. Швидкий вибір охоплює ставки 5%, 10%, 15%, 20% і 25%, а будь-яку іншу ставку можна ввести вручну.

Калькулятор відсотків зручний, щоб додати податок в один крок. Його режим додавання бере початкове число і додає відсоток. Режим віднімання бере відсоток від введеного числа, тому не використовуйте його для ціни, яка вже містить податок. Саме ця помилка показана в таблиці вище.

Як це зробити у fixmint

1. Оберіть Додати податок, якщо починаєте із ціни без податку, або Відняти податок, якщо починаєте з ціни на ярлику.
2. Введіть суму, потім задайте Ставка податку % або натисніть швидкий вибір від 5% до 25%.
3. Перегляньте суми без податку, податку та з податком. Головний результат виділено.
4. Для чека з двома ставками розрахуйте кожен рядок окремо, а потім додайте рядки.

Особливі випадки

• Змішані ставки в одному чеку. Деякі кошики містять товари з кількома ставками. Розраховуйте кожен рядок окремо, а потім додавайте рядки, а не застосовуйте одну ставку до всієї суми.
• Ціни без податку чи з податком. Перед порівнянням двох цін перевірте, чи вказано в кожній з них податок. Ціна без податку може здаватися дешевшою за ціну з податком, навіть якщо підсумкова сума вища.
• Округлення. Податок на кожен рядок може округлюватися до копійки інакше, ніж податок на весь рахунок. Якщо перевіряєте рахунок, округлюйте так само, як він.
• Звільнення і спеціальні випадки. Деякі товари та послуги оподатковуються за іншою ставкою або не оподатковуються взагалі, а покупці-бізнеси можуть по-різному ставитися до податку. Перевіряйте офіційні роз’яснення для свого випадку, а не покладайтеся на загальний приклад.
• Більше прикладів. Посібник із додавання та вилучення ПДВ розбирає більше прикладів з числами. Щодо знижок див. як розрахувати знижку.