부가세와 판매세: 진열 가격과 결제 금액이 다른 이유

VAT(부가가치세)는 보통 진열 가격에 이미 포함되어 있어서, 가격표의 금액에 세금이 들어 있습니다. 미국식 판매세는 보통 가격표 금액에 계산대에서 추가로 붙고, 세율은 주와 도시에 따라 달라요. 어느 쪽을 다루든 계산식은 같습니다. 세율을 더하려면 1에 세율을 더한 값을 곱하면 돼요. 이미 세금이 포함된 금액에서 세금을 빼려면 1에 세율을 더한 값으로 나누면 됩니다. 세율이 20%라면 20%를 빼는 게 아니라 1.2로 나눠야 해요.

VAT: 가격에 포함되고 유통 단계마다 부과돼요

VAT는 공급의 각 단계에서 부과됩니다. 제조사가 도매상에 팔고, 도매상이 상점에 팔고, 상점이 소비자에게 팔아요. 사업자는 각자 자신의 판매에 VAT를 붙입니다. 대부분의 VAT 제도에서는 사업자가 자신의 매입에 대해 낸 VAT를 다시 돌려받을 수 있어서, 결국 세금은 최종 구매자가 부담하게 돼요. 세율과 어떤 상품에 어떤 세율이 적용되는지는 나라마다 다릅니다.

세금이 가격에 포함되어 있으므로, 선반에 적힌 금액이 보통 실제로 내는 금액이에요. VAT 영수증에는 보통 전체 금액 중 세금이 얼마인지 나와 있습니다. 집필 시점에 영국에서 쓰는 20% 세율을 예로 들어 볼게요. 120파운드 가격에는 20파운드의 VAT가 포함되어 있어요. 세전 100파운드에 세금 20파운드를 더하면 120파운드가 됩니다. 일부 상품은 더 낮은 세율이 적용되거나 아예 면세되기도 해서, 영수증마다 세금 비율이 다를 수 있어요. 사업자끼리 거래할 때는 보통 VAT를 뺀 가격으로 견적을 내고, 청구서에서 VAT를 따로 더합니다. 그래서 사업자 청구서에는 보통 공급가액, VAT, 합계가 별도 줄로 나뉘어 표시돼요.

판매세: 계산대에서 추가돼요

미국에서는 판매세를 주 정부가 정하고, 지방 정부가 추가로 세금을 붙일 수 있어요. 같은 물건이라도 도시 경계나 카운티 경계를 넘으면 합산 세율이 달라질 수 있습니다. 주에 따라서는 주 단위 판매세가 아예 없는 곳도 있어요. 가격표에 적힌 금액은 보통 세전 가격이고, 세금은 결제할 때 더해집니다. 과세 대상도 다양해요. 대부분의 상품에는 세금이 붙지만 서비스에는 거의 붙지 않는 곳도 있고, 식료품을 면세하는 곳도 있어요. 세율만 볼 게 아니라 구매하는 품목에 적용되는 규칙을 확인하세요.

실제 지역의 세율이 아닌 가상의 7% 세율로 예를 들어 볼게요. 50달러짜리 상품에 세금 7%를 더하면 50 × 1.07 = 53.50달러입니다. 가격표에는 50달러라고 적혀 있지만, 계산대에서 내는 금액은 53.50달러예요.

세금이 마지막 단계에서 더해지므로, 미국식 가격표는 세전 가격이고 영국식 가격표는 이미 세금이 포함된 가격이에요. 두 가격을 그대로 비교하면 잘못 판단할 수 있어요. 비교할 때는 실제로 내게 되는 총액을 기준으로 하세요.

비율을 정확하게 더하고 빼는 방법

방향은 두 가지이고, 각 방향마다 올바른 계산식이 하나씩 있습니다.

• 세전 가격에 세금을 더할 때 1에 세율을 더한 값을 곱합니다. 20%를 적용한 100파운드는 100 × 1.2 = 120파운드예요. 세금은 20파운드입니다.
• 세금이 포함된 가격에서 세금을 뺄 때 1에 세율을 더한 값으로 나눕니다. 20%를 적용한 120파운드는 120 ÷ 1.2 = 100파운드예요. 세금은 20파운드입니다.

흔한 실수는 세금이 포함된 가격에서 세율만큼 빼는 것이에요. 120파운드에서 20%를 빼면 96파운드가 되는데, 이는 틀린 계산입니다. 20%는 120파운드가 아니라 세전 100파운드에 대한 비율이었기 때문이에요. 1.2로 나누면 정답이 나옵니다. 확인하려면 세금을 다시 더해 보세요. 100파운드에 20%를 더하면 120파운드로, 처음 가격과 같아요.

세율이 두 개인 장바구니도 같은 방식으로 계산해요. 세율 20%인 상품 30파운드와 예시 세율 5%인 상품 10파운드가 모두 세전 가격이라고 해볼게요. 첫 번째 줄은 36파운드, 두 번째 줄은 10.50파운드이고, 합계는 46.50파운드입니다. 줄마다 따로 계산하면 세율이 섞이지 않아요.

부가세 계산기에는 세금 더하기와 세금 빼기 모드가 있어요. 세전 가격, 세금 금액, 세금 포함 가격을 함께 보여 줘서 합계가 맞는지 확인할 수 있습니다. 빠른 선택에서는 5%, 10%, 15%, 20%, 25%를 고를 수 있고, 다른 세율은 직접 입력하면 돼요.

퍼센트 계산기는 한 번에 세금을 더할 때 편리합니다. 더하기 모드에서는 시작 숫자를 입력하면 그 숫자에 비율을 더해 줘요. 빼기 모드는 입력한 숫자에서 비율만큼 빼 주므로, 이미 세금이 포함된 가격에는 쓰지 마세요. 위 표에서 보여준 바로 그 실수가 생길 수 있어요.

fixmint로 계산하는 방법

1. 세전 가격에서 시작하면 세금 더하기를, 진열 가격에서 시작하면 세금 빼기를 선택하세요.
2. 금액을 입력한 다음 세율 %를 설정하거나, 5%에서 25% 사이의 빠른 선택을 누르세요.
3. 세전 금액, 세금, 세금 포함 금액을 확인하세요. 주요 결과는 강조 표시됩니다.
4. 세율이 두 개인 영수증이라면 줄마다 따로 계산한 뒤 합계를 더하세요.

예외 상황

• 한 영수증에 여러 세율이 섞인 경우. 장바구니에 두 가지 이상의 세율이 적용된 상품이 들어 있을 수 있어요. 전체 금액에 한 세율을 적용하지 말고, 줄마다 따로 계산한 뒤 합치세요.
• 세전 표시와 세금 포함 표시. 두 가격을 비교하기 전에 각 가격에 세금이 포함되어 있는지 확인하세요. 세금을 뺀 가격이 더 싸 보여도, 최종 가격은 더 비쌀 수 있어요.
• 반올림. 줄마다 계산한 세금은 청구서 전체의 세금과 센트 단위에서 다르게 반올림될 수 있어요. 청구서를 확인한다면 청구서와 같은 자리에서 반올림하세요.
• 면세와 특별 규정. 일부 상품과 서비스는 다른 세율이 적용되거나 아예 면세되며, 사업자 구매자는 세금을 다르게 처리할 수도 있어요. 일반적인 예시에 의존하지 말고, 자신의 경우에 맞는 공식 안내를 확인하세요.
• 더 많은 예시. VAT를 더하고 빼는 방법 가이드에서 더 많은 계산 예시를 볼 수 있어요. 할인 계산은 할인율 계산 방법을 참고하세요.