ÁFA vs forgalmi adó: miért tér el a polcon látott ár a számlától

Az áfa, azaz az általános forgalmi adó általában benne van a polcon látott árban, így a címkén szereplő összeg már tartalmazza. Az amerikai típusú forgalmi adót (sales tax) jellemzően a pénztárnál adják hozzá a címkén szereplő árhoz, kulcsa pedig államonként és városonként eltérő. Bárhogy is találkozol vele, a számítás ugyanaz. Adókulcs hozzáadásához szorozz (1 + kulcs) értékkel. Ha egy már adót tartalmazó összegből kell kivenni, oszd el (1 + kulcs) értékkel. 20%-os kulcsnál ez azt jelenti, hogy 1,2-vel osztasz, nem pedig 20%-ot vonsz le.

Áfa: benne van az árban, és minden szinten felszámítják

Az áfát minden értékesítési szinten felszámítják. A gyártó eladja a nagykereskedőnek, a nagykereskedő a boltnak, a bolt pedig neked. Minden vállalkozás hozzáadja az áfát a saját eladásához. A legtöbb áfarendszerben a vállalkozás ezután visszaigényelheti a saját beszerzésein fizetett áfát, így az adó végül a végső vevőt terheli. A kulcs és az, hogy mely termékekre melyik kulcs vonatkozik, országonként változik.

Mivel az adó az ár része, a polcon látott szám általában az, amit fizetsz, és az áfás nyugta rendszerint megmutatja, mekkora része az adó a végösszegnek. Vegyünk egy 20%-os kulcsot, amelyet a cikk írásakor az Egyesült Királyságban alkalmaztak. Egy 120 fontos ár 20 font áfát tartalmaz, vagyis 100 font nettó plusz 20 font adó egyenlő 120 fonttal. Egyes termékek alacsonyabb kulcsot kapnak, vagy egyáltalán nem adóznak, ezért egy nyugtán szereplő adó aránya eltérhet a következő tétel adójának arányától. Amikor vállalkozások egymásnak adnak el, az árakat gyakran áfa nélkül adják meg, az áfát pedig a számla teszi hozzá. Ezért szerepel a vállalkozói számlán általában külön sorban a nettó ár, az áfa és a végösszeg.

Forgalmi adó: a pénztárnál kerül hozzá

Az Egyesült Államokban a forgalmi adót minden állam határozza meg, a helyi önkormányzatok pedig saját adót vethetnek ki. Ugyanaz a vásárlás más végösszeg-kulcsot kaphat egy városban, mint a szomszédos megyében, és néhány államban egyáltalán nincs állami szintű forgalmi adó. A címkén szereplő ár jellemzően adó nélküli ár, az adót pedig fizetéskor teszik hozzá. Az is változik, mi adózik. Egyes helyeken a legtöbb termék adózik, de kevés szolgáltatás, máshol pedig az élelmiszer mentesül. Ellenőrizd a szabályt az adott termékre, ne csak a kulcsot.

Nézzünk egy példát egy illusztratív, 7%-os kulccsal, amely egyetlen valódi helyen sem érvényes. Egy 50 dolláros termék plusz 7% adó: 50 × 1,07 = 53,50 dollár. A címke 50 dollárt mutatott, a pénztárnál pedig 53,50 dollár a végösszeg.

Mivel az adó a végén kerül hozzá, az amerikai típusú címke nettó ár, míg a brit típusú címke már tartalmazza az adót. A kettőt közvetlenül összehasonlítani félrevezető lehet. Azt hasonlítsd össze, amit ténylegesen fizetnél.

Százalék hozzáadása és kivétele helyesen

Két irány van, és mindegyikhez egyetlen helyes képlet tartozik:

• Adó hozzáadása nettó árhoz: szorozz (1 + kulcs) értékkel. 100 font 20%-kal: 100 × 1,2 = 120 font. Az adó 20 font.
• Adó kivétele bruttó árból: oszd el (1 + kulcs) értékkel. 120 font 20%-kal: 120 ÷ 1,2 = 100 font. Az adó 20 font.

A gyakori hiba, hogy a kulcsot a bruttó árból vonják le. Ha 120 fontból 20%-ot vonsz le, 96 font jön ki, ami helytelen, mert a 20% a 100 fontos nettó árból számítódik, nem a 120 fontosból. Az 1,2-vel való osztás adja a helyes eredményt. Az ellenőrzéshez add vissza az adót: 100 font plusz 20% egyenlő 120 fonttal, vagyis a kiindulási árral.

Két kulcsot tartalmazó kosárnál ugyanez a módszer érvényes. Vegyünk 30 font árut 20%-os, és 10 font árut példaként 5%-os kulccsal, mindkettőt nettó áron. Az első tétel 36 font, a második 10,50 font, a végösszeg pedig 46,50 font. Ha minden tételt külön számolsz ki, a kulcsok nem keverednek össze.

Az Áfa számító rendelkezik adó hozzáadása és adó kivétele módokkal. Egyszerre mutatja a nettó árat, az adó összegét és a bruttó árat, így ellenőrizheted, hogy kijönnek-e az összegek. Gyorsválasztói 5%, 10%, 15%, 20% és 25%, bármely más kulcsot pedig beírhatsz.

A Százalékszámító egy lépésben is alkalmas adó hozzáadására. Pluszos módjában megadsz egy kiindulószámot, és hozzáadja a százalékot. Mínuszos módja a beírt számból vonja le a százalékot, ezért ne használd olyan árra, amely már tartalmazza az adót. Ez pontosan az a hiba, amelyet a fenti táblázat mutat.

Hogyan csináld meg a fixmint segítségével

1. Válaszd az Adó hozzáadása lehetőséget, ha nettó árból indulsz, vagy a Adó kivétele lehetőséget, ha polcon látott árból.
2. Írd be az összeget, majd állítsd be a Adókulcs % mezőt, vagy válassz egy gyorsválasztót 5% és 25% között.
3. Olvasd le a nettó, az adó- és a bruttó értéket. A fő eredmény kiemelve látszik.
4. Két kulcsot tartalmazó nyugtánál számold ki külön minden tételt, majd add össze a tételeket.

Speciális esetek

• Vegyes kulcsok egy nyugtán. Egyes kosarakban több kulcsú termék van. Számold ki külön minden tételt, és utána add össze őket, ahelyett hogy egy kulcsot alkalmaznál az egész végösszegre.
• Nettó vagy bruttó árazás. Mielőtt két árat összehasonlítasz, nézd meg, hogy az adóval vagy adó nélkül szerepel-e. Az adó nélküli ár olcsóbbnak tűnhet az adóst tartalmazónál, pedig a végső ár magasabb lehet.
• Kerekítés. Az egyes tételek adója más fillérre kerekedhet, mint a teljes számla adója. Ha számlát ellenőrzöl, ugyanott kerekíts, ahol a számla.
• Mentességek és különleges esetek. Egyes termékek és szolgáltatások más kulcsot kapnak, vagy egyáltalán nem adóznak, a vállalkozói vevők pedig másként kezelhetik az adót. Az esetedre vonatkozó hivatalos tájékoztatót nézd meg, ne egy általános példára hagyatkozz.
• További példák. A használati útmutató az áfa hozzáadásához és kivételéhez további számolt példákon megy végig. Kedvezményekhez lásd hogyan számolj kedvezményt.