ALV ja myyntivero: miksi hyllyhinta ja lopullinen summa voivat erota

ALV eli arvonlisävero sisältyy yleensä hyllyhintaan, joten hintalappu sisältää sen jo valmiiksi. Yhdysvaltalainen myyntivero lisätään yleensä kassalla hintalapussa ilmoitetun hinnan päälle, ja sen suuruus vaihtelee osavaltioittain ja kaupungeittain. Kummassa tahansa tapauksessa laskutoimitus on sama. Veroprosentin lisääminen tapahtuu kertomalla luvulla 1 plus veroprosentti. Veron poistaminen summasta, jossa vero on jo mukana, tapahtuu jakamalla luvulla 1 plus veroprosentti. 20 %:n verolla jaetaan siis luvulla 1,2, eikä vähennetä 20 %.

ALV: sisältyy hintaan ja kertyy jokaisessa vaiheessa

ALV peritään jokaisessa toimitusketjun vaiheessa. Valmistaja myy tukkuliikkeelle, tukkuliike myy kaupalle ja kauppa myy sinulle. Jokainen yritys lisää ALV:n omaan myyntiinsä. Useimmissa ALV-järjestelmissä yritys voi sitten vähentää omista ostoistaan maksamansa ALV:n, joten lopullinen verotaakka jää viimeiselle ostajalle. Veroprosentti ja se, mikä tuote kuuluu mihinkin verokantaan, riippuvat maasta.

Koska vero on osa hintaa, hyllyn hinta on yleensä se, minkä maksat, ja ALV-kuitista näkyy yleensä, kuinka suuri osa loppusummasta on veroa. Otetaan esimerkiksi 20 %:n verokanta, jota Yhdistynyt kuningaskunta käytti tämän kirjoituksen aikaan. 120 punnan hinnassa on 20 punnan ALV, eli 100 punnan veroton hinta ja 20 punnan vero antavat yhteensä 120 puntaa. Osa tuotteista verotetaan alemmalla verokannalla tai ei lainkaan, joten yhden kuitin vero voi olla eri prosentti kuin seuraavan tuotteen vero. Kun yritykset myyvät toisilleen, hinnat ilmoitetaan usein ilman ALV:tä ja lasku lisää veron. Siksi yrityslaskussa veroton hinta, ALV ja loppusumma näkyvät yleensä omilla riveillään.

Myyntivero: lisätään kassalla

Yhdysvalloissa osavaltiot päättävät myyntiverosta, ja paikallishallinto voi lisätä siihen oman osuutensa. Sama ostos voi maksaa eri verokannalla kahden piirikunnan rajan eri puolilla, ja muutamassa osavaltiossa ei ole lainkaan osavaltion myyntiveroa. Hintalapussa oleva hinta on yleensä veroton, ja vero lisätään maksettaessa. Verotettavakin vaihtelee. Joissakin paikoissa verotetaan useimpia tavaroita mutta vain harvoja palveluita, ja jotkut ruokatavarat ovat veronvapaita. Tarkista siis säännöt ostamasi tuotteen kohdalla, älä pelkästään veroprosenttia.

Esimerkki, jossa käytetään havainnollista 7 %:n verokantaa. Tämä ei ole minkään todellisen paikan verokanta. 50 dollarin tuote ja 7 %:n vero ovat yhteensä $50 × 1.07 = $53.50. Hintalapussa lukee $50, ja kassalla summa on $53.50.

Koska myyntivero lisätään lopuksi, yhdysvaltalainen hintalappu on veroton hinta, kun taas brittiläinen hintalappu sisältää jo veron. Niiden suora vertailu voi johtaa harhaan. Vertaa siksi summaa, jonka oikeasti maksaisit.

Prosentin lisääminen ja poistaminen oikein

Laskussa on kaksi suuntaa, ja kummallekin on yksi oikea kaava:

• Veron lisääminen veottomaan hintaan: kerro luvulla 1 plus veroprosentti. 100 puntaa 20 %:n verolla on 100 × 1.2 = 120 puntaa. Vero on 20 puntaa.
• Veron poistaminen verollisesta hinnasta: jaa luvulla 1 plus veroprosentti. 120 puntaa 20 %:n verolla on 120 ÷ 1.2 = 100 puntaa. Vero on 20 puntaa.

Yleinen virhe on vähentää veroprosentti suoraan verollisesta hinnasta. 20 %:n vähentäminen 120 punnasta antaa 96 puntaa, mikä on väärin, koska 20 % laskettiin 100 punnan veottomasta hinnasta, ei 120 punnan hinnasta. Jakaminen luvulla 1,2 antaa oikean vastauksen. Tarkista tulos lisäämällä vero takaisin: 100 puntaa plus 20 % on 120 puntaa, eli alkuperäinen hinta.

Ostoskori, jossa on kahta eri verokantaa, lasketaan samalla tavalla. Otetaan 30 punnan tavarat 20 %:n verolla ja 10 punnan tavarat esimerkkinä 5 %:n verolla, molemmat verottomina ilmoitettuina. Ensimmäinen rivi on 36 puntaa, toinen 10,50 puntaa ja yhteensä 46,50 puntaa. Kun lasket jokaisen rivin erikseen, verokannat pysyvät erillään.

ALV-laskuri on kaksi tilaa: Lisää vero ja Poista vero. Se näyttää verottoman hinnan, veron määrän ja verollisen hinnan yhdessä, joten voit tarkistaa, että ne täsmäävät. Pikavalinnat kattavat 5 %, 10 %, 15 %, 20 % ja 25 %, ja muun prosentin voi kirjoittaa itse.

Prosenttilaskuri sopii veron lisäämiseen yhdellä askeleella. Sen plus-tilassa syötät lähtöluvun ja lisäät siihen prosentin. Miinus-tila vähentää syötetyn luvun prosentin, joten älä käytä sitä hintaan, jossa vero on jo mukana. Juuri tämä virhe näkyy yllä olevassa taulukossa.

Näin teet sen fixmintillä

1. Valitse Lisää vero, jos lähdät veottomasta hinnasta, tai Poista vero, jos lähdät hyllyhinnasta.
2. Kirjoita summa ja aseta Veroprosentti %, tai valitse pikavalinta 5 %:n ja 25 %:n väliltä.
3. Lue veroton, vero ja verollinen summa. Pääasia on korostettu.
4. Jos kuitissa on kaksi verokantaa, laske jokainen rivi erikseen ja laske rivit yhteen.

Erikoistapaukset

• Eri verokannat samassa kuitissa. Osassa ostoskoreista on tuotteita useammalla verokannalla. Laske jokainen rivi erikseen ja laske rivit sitten yhteen, älä sovella yhtä verokantaa koko summaan.
• Veroton vai verollinen hinta. Ennen kuin vertaat kahta hintaa, tarkista, onko kummassakin vero mukana. Ilman veroa ilmoitettu hinta voi näyttää halvemmalta kuin verollinen, vaikka lopullinen hinta on korkeampi.
• Pyöristys. Veron pyöristys sentille voi tuotteen kohdalla poiketa koko laskun veron pyöristyksestä. Jos tarkistat laskua, pyöristä samassa kohdassa kuin lasku.
• Vapautukset ja erityistapaukset. Osa tavaroista ja palveluista verotetaan eri kannalla tai ei lainkaan, ja yritysostajat voivat käsitellä veroa eri tavalla. Tarkista oma tapauksesi virallisista ohjeista yleisen esimerkin sijaan.
• Lisää esimerkkejä. Opas ALV:n lisäämiseen ja poistamiseen käy läpi lisää laskuesimerkkejä. Alennuksista lue näin lasket alennuksen.