PPN vs pajak penjualan: kenapa harga di rak dan tagihan bisa berbeda

PPN, pajak pertambahan nilai, biasanya sudah termasuk dalam harga di rak, jadi label harganya sudah mencakup pajak. Pajak penjualan gaya AS biasanya ditambahkan di kasir, di atas harga pada label, dan tarifnya berbeda-beda menurut negara bagian dan kota. Mana pun yang Anda hadapi, hitungannya sama. Untuk menambahkan pajak persen, kalikan dengan 1 ditambah tarifnya. Untuk mengeluarkan pajak dari total yang sudah termasuk pajak, bagi dengan 1 ditambah tarifnya. Pada tarif 20%, berarti dibagi 1,2, bukan dikurangi 20%.

PPN: termasuk dalam harga dan dipungut di setiap tahap

PPN dikenakan di setiap tahap penyerahan. Produsen menjual ke grosir, grosir menjual ke toko, dan toko menjual ke Anda. Setiap pelaku usaha menambahkan PPN pada penjualannya sendiri. Di sebagian besar sistem PPN, pelaku usaha kemudian bisa mengklaim kembali PPN yang sudah dibayarnya atas pembelian untuk usahanya sendiri, sehingga pajak pada akhirnya ditanggung pembeli terakhir. Tarif dan barang mana yang mendapat tarif apa bergantung pada negaranya.

Karena pajak sudah menjadi bagian dari harga, angka di rak biasanya adalah angka yang Anda bayar, dan faktur PPN biasanya menunjukkan berapa bagian dari total yang merupakan pajak. Ambil contoh tarif 20%, seperti yang berlaku di Inggris saat artikel ini ditulis. Harga £120 sudah mencakup PPN £20, yang berarti £100 bersih ditambah pajak £20 menghasilkan £120. Beberapa barang dikenai tarif lebih rendah, atau tidak dikenai pajak sama sekali, jadi pajak pada satu struk bisa berbeda persentasenya dengan pajak pada barang berikutnya. Ketika pelaku usaha menjual ke sesama pelaku usaha, harga sering dicantumkan tanpa PPN, lalu fakturnya yang menambahkan PPN. Itulah sebabnya faktur bisnis biasanya menampilkan harga bersih, PPN, dan total sebagai baris terpisah.

Pajak penjualan: ditambahkan di kasir

Di AS, pajak penjualan ditetapkan oleh setiap negara bagian, dan pemerintah daerah bisa menambahkan pajaknya sendiri. Pembelian di satu kota bisa memiliki total tarif yang berbeda dibandingkan pembelian yang sama di seberang batas kabupaten, dan beberapa negara bagian sama sekali tidak memungut pajak penjualan tingkat negara bagian. Harga pada label biasanya harga sebelum pajak, dan pajak ditambahkan saat Anda membayar. Barang yang dikenai pajak juga berbeda-beda. Sebagian tempat mengenakan pajak pada sebagian besar barang tetapi sedikit jasa, dan ada yang membebaskan bahan makanan pokok. Periksa aturan untuk barang yang Anda beli, bukan hanya tarifnya.

Berikut contoh dengan tarif 7% sebagai ilustrasi, yang bukan tarif di tempat nyata mana pun. Barang seharga $50 ditambah pajak 7% menjadi $50 × 1,07 = $53,50. Labelnya tertulis $50, dan total di kasir adalah $53,50.

Karena pajak ditambahkan di akhir, label bergaya AS adalah harga bersih, sedangkan label bergaya Inggris sudah mencakup pajak. Membandingkan keduanya secara langsung bisa menyesatkan. Bandingkan total yang benar-benar akan Anda bayar.

Menambah dan mengurangi persentase dengan benar

Ada dua arah, dan masing-masing punya satu rumus yang benar:

• Untuk menambahkan pajak ke harga bersih, kalikan dengan 1 ditambah tarifnya. £100 pada tarif 20% adalah 100 × 1,2 = £120. Pajaknya £20.
• Untuk mengeluarkan pajak dari harga bruto, bagi dengan 1 ditambah tarifnya. £120 pada tarif 20% adalah 120 ÷ 1,2 = £100. Pajaknya £20.

Kesalahan yang sering terjadi adalah mengurangi tarif langsung dari harga bruto. Mengurangi 20% dari £120 menghasilkan £96, yang keliru, karena 20% itu adalah persentase dari harga bersih £100, bukan dari £120. Membagi dengan 1,2 memberikan jawaban yang benar. Untuk memeriksanya, tambahkan kembali pajaknya: £100 ditambah 20% adalah £120, yaitu harga yang Anda mulai.

Belanjaan dengan dua tarif bekerja dengan cara yang sama. Ambil barang senilai £30 dengan tarif 20% dan barang senilai £10 dengan tarif contoh 5%, keduanya dicantumkan sebagai harga bersih. Baris pertama menjadi £36, baris kedua menjadi £10,50, dan totalnya £46,50. Menghitung setiap baris secara terpisah menjaga tarif tetap terpisah.

Kalkulator PPN memiliki mode Tambah pajak dan Hapus pajak. Kalkulator ini menampilkan harga bersih, jumlah pajak, dan harga bruto sekaligus, sehingga Anda bisa memastikan semuanya cocok. Pilihan cepatnya mencakup 5%, 10%, 15%, 20%, dan 25%, dan Anda bisa mengetik tarif lain.

Kalkulator persentase berguna untuk menambahkan pajak dalam satu langkah. Mode tambahnya menerima angka awal dan menambahkan persentase. Mode kurangnya mengurangi persentase dari angka yang Anda masukkan, jadi jangan gunakan mode ini untuk harga yang sudah termasuk pajak. Itulah kesalahan persis yang ditunjukkan pada tabel di atas.

Cara menggunakannya di fixmint

1. Pilih Tambah pajak jika Anda mulai dari harga bersih, atau Hapus pajak jika Anda mulai dari harga di rak.
2. Ketik jumlahnya, lalu atur Tarif pajak %, atau pilih tarif cepat dari 5% sampai 25%.
3. Baca angka harga bersih, pajak, dan bruto. Jawaban utamanya disorot.
4. Untuk struk dengan dua tarif, hitung setiap baris secara terpisah, lalu jumlahkan barisnya.

Kasus khusus

• Tarif campuran dalam satu struk. Sebagian belanjaan berisi barang dengan lebih dari satu tarif. Hitung setiap baris secara terpisah lalu jumlahkan barisnya, daripada menerapkan satu tarif pada seluruh total.
• Daftar harga bersih atau bruto. Sebelum membandingkan dua harga, periksa apakah masing-masing ditampilkan dengan atau tanpa pajak. Harga tanpa pajak bisa terlihat lebih murah dibanding harga yang sudah termasuk pajak, meskipun harga akhirnya lebih tinggi.
• Pembulatan. Pajak pada setiap baris bisa dibulatkan ke sen secara berbeda dibanding pajak pada seluruh faktur. Jika Anda memeriksa faktur, bulatkan di tahap yang sama dengan faktur tersebut.
• Pengecualian dan kasus khusus. Sebagian barang dan jasa dikenai tarif berbeda atau tidak dikenai pajak sama sekali, dan pembeli dari kalangan bisnis bisa memperlakukan pajak secara berbeda. Periksa panduan resmi untuk kasus Anda, jangan hanya mengandalkan contoh umum.
• Contoh lainnya. Panduan menambah dan menghapus PPN membahas lebih banyak contoh perhitungan. Untuk diskon, lihat cara menghitung diskon.