IVA e sales tax: perché il prezzo a scaffale e lo scontrino possono non coincidere

L'IVA, imposta sul valore aggiunto, di solito è già inclusa nel prezzo a scaffale, quindi il cartellino la contiene già. La sales tax in stile americano di solito si aggiunge alla cassa, sopra il prezzo indicato sull'etichetta, e la sua aliquota cambia da stato a città. In entrambi i casi i calcoli sono gli stessi. Per aggiungere una percentuale d'imposta, moltiplica per 1 più l'aliquota. Per toglierla da un totale che la include già, dividi per 1 più l'aliquota. Con il 20%, quindi, si divide per 1,2, non si tolgie il 20%.

IVA: inclusa nel prezzo e riscossa a ogni passaggio

L'IVA si applica a ogni passaggio della fornitura. Un produttore vende a un grossista, il grossista vende a un negozio e il negozio vende a te. Ogni impresa aggiunge l'IVA sulla propria vendita. Nella maggior parte dei sistemi IVA un'impresa può poi recuperare l'IVA pagata sui propri acquisti, quindi l'imposta finisce per gravare sull'acquirente finale. L'aliquota, e quale aliquota si applica a quali beni, dipende dal paese.

Poiché l'imposta fa parte del prezzo, il numero sullo scaffale è normalmente quello che paghi, e uno scontrino con IVA di solito indica quanta parte del totale è imposta. Prendi un'aliquota del 20%, come si usava nel Regno Unito al momento della stesura. Un prezzo di 120 sterline include 20 sterline di IVA, cioè 100 sterline netti più 20 sterline di imposta fanno 120. Alcuni beni sono tassati con un'aliquota più bassa, o non lo sono affatto, quindi l'imposta su uno scontrino può avere una percentuale diversa da quella del prodotto successivo. Quando le imprese vendono tra loro, i prezzi sono spesso indicati senza IVA, e la fattura la aggiunge. Per questo una fattura tra imprese mostra di solito prezzo netto, IVA e totale su righe separate.

Sales tax: aggiunta alla cassa

Negli Stati Uniti la sales tax è fissata da ogni stato, e i governi locali possono aggiungerne una propria. Un acquisto in una città può avere un'aliquota totale diversa dallo stesso acquisto oltre il confine di una contea, e alcuni stati non hanno affatto una sales tax statale. Il prezzo sull'etichetta è di solito il prezzo al netto dell'imposta, e l'imposta si aggiunge quando paghi. Cambia anche ciò che viene tassato. Alcuni luoghi tassano la maggior parte dei beni ma pochi servizi, e alcuni esentano i generi alimentari. Controlla la regola per l'articolo che stai comprando, non solo l'aliquota.

Ecco un esempio con un'aliquota del 7% a scopo illustrativo, che non è quella di nessun luogo reale. Un articolo da 50 dollari più il 7% di imposta fa 50 × 1,07 = 53,50 dollari. L'etichetta diceva 50 dollari, e il totale alla cassa è 53,50 dollari.

Poiché l'imposta si aggiunge alla fine, un'etichetta in stile americano indica un prezzo netto, mentre un'etichetta in stile britannico include già l'imposta. Confrontare direttamente i due può trarre in inganno. Confronta il totale che pagheresti davvero.

Aggiungere e togliere una percentuale in modo corretto

Ci sono due direzioni, e ciascuna ha una sola formula corretta:

• Per aggiungere l'imposta a un prezzo netto, moltiplica per 1 più l'aliquota. 100 sterline al 20% fanno 100 × 1,2 = 120 sterline. L'imposta è di 20 sterline.
• Per togliere l'imposta da un prezzo lordo, dividi per 1 più l'aliquota. 120 sterline al 20% fanno 120 ÷ 1,2 = 100 sterline. L'imposta è di 20 sterline.

L'errore più comune è togliere l'aliquota dal prezzo lordo. Togliere il 20% da 120 sterline dà 96 sterline, che è sbagliato, perché il 20% era una percentuale dei 100 sterline netti, non dei 120. Dividere per 1,2 dà il risultato giusto. Per verificarlo, riaggiungi l'imposta: 100 sterline più il 20% fanno 120 sterline, cioè il prezzo da cui sei partito.

Un carrello con due aliquote funziona allo stesso modo. Prendi 30 sterline di beni al 20% e 10 sterline di beni a un'aliquota di esempio del 5%, entrambi indicati al netto. La prima riga fa 36 sterline, la seconda 10,50 sterline, e il totale è 46,50 sterline. Calcolare ogni riga separatamente tiene distinte le aliquote.

Il Calcolatore IVA ha le modalità Aggiungi imposta e Togli imposta. Mostra insieme prezzo netto, importo dell'imposta e prezzo lordo, così puoi verificare che i conti tornino. Le scelte rapide coprono il 5%, il 10%, il 15%, il 20% e il 25%, e puoi digitare qualsiasi altra aliquota.

Il Calcolatore di percentuali è utile per aggiungere l'imposta in un solo passaggio. La sua modalità più prende un numero di partenza e aggiunge una percentuale. La sua modalità meno toglie la percentuale dal numero che inserisci, quindi non usarla su un prezzo che include già l'imposta. È esattamente l'errore mostrato nella tabella qui sopra.

Come farlo con fixmint

1. Scegli Aggiungi imposta se parti da un prezzo netto, oppure Togli imposta se parti da un prezzo a scaffale.
2. Inserisci l'importo, poi imposta l'Aliquota %, oppure tocca una scelta rapida dal 5% al 25%.
3. Leggi i valori del netto, dell'imposta e del lordo. Il risultato principale è evidenziato.
4. Per uno scontrino con due aliquote, calcola ogni riga a parte, poi somma le righe.

Casi particolari

• Aliquote miste su uno stesso scontrino. Alcuni carrelli contengono beni con più di un'aliquota. Calcola ogni riga separatamente e poi somma le righe, invece di applicare un'unica aliquota all'intero totale.
• Prezzi al netto o al lordo. Prima di confrontare due prezzi, verifica se ciascuno è indicato con o senza imposta. Un prezzo senza imposta può sembrare più basso di uno con imposta, anche quando il prezzo finale è più alto.
• Arrotondamenti. L'imposta calcolata su ogni riga può arrotondare al centesimo in modo diverso dall'imposta calcolata sull'intera fattura. Se stai controllando una fattura, arrotonda nello stesso punto in cui arrotonda lei.
• Esenzioni e casi speciali. Alcuni beni e servizi sono tassati con un'aliquota diversa o non lo sono affatto, e gli acquirenti business possono trattare l'imposta in modo diverso. Consulta le indicazioni ufficiali per il tuo caso invece di affidarti a un esempio generico.
• Altri esempi. La guida su come aggiungere o togliere l'IVA svolge altri calcoli. Per gli sconti, vedi come calcolare uno sconto.