IVA vs imposto sobre vendas: por que o preço na prateleira e a conta podem ser diferentes

O IVA (imposto sobre valor agregado) geralmente já vem incluído no preço da prateleira, então a etiqueta já traz o imposto. O imposto sobre vendas, no modelo dos Estados Unidos, costuma ser somado no caixa, em cima do preço da etiqueta, e sua alíquota varia de estado para estado e de cidade para cidade. Seja qual for o caso, as contas são as mesmas. Para somar um percentual de imposto, multiplique pelo valor de 1 mais a alíquota. Para tirar o imposto de um total que já o inclui, divida pelo valor de 1 mais a alíquota. Com 20%, isso significa dividir por 1,2, e não tirar 20%.

IVA: incluído no preço e cobrado em cada etapa

O IVA é cobrado em cada etapa da cadeia de fornecimento. Um fabricante vende para um atacadista, o atacadista vende para uma loja, e a loja vende para você. Cada empresa acrescenta o IVA na própria venda. Na maioria dos sistemas de IVA, a empresa pode então recuperar o imposto que pagou nas próprias compras, de modo que o tributo acaba recaindo sobre o comprador final. A alíquota, e a alíquota que cada produto recebe, depende do país.

Como o imposto faz parte do preço, o valor na prateleira costuma ser o valor que você paga, e uma nota com IVA normalmente mostra quanto do total é imposto. Veja uma alíquota de 20%, como era usada no Reino Unido na data em que este texto foi escrito. Um preço de £120 inclui £20 de IVA, o que significa £100 líquidos mais £20 de imposto dão £120. Alguns produtos são tributados por uma alíquota menor, ou não são tributados, então o imposto de uma nota pode representar um percentual diferente do imposto do item seguinte. Quando empresas vendem entre si, os preços costumam ser informados sem IVA, e a nota fiscal o acrescenta. Por isso, uma nota fiscal de empresa geralmente mostra o preço líquido, o IVA e o total em linhas separadas.

Imposto sobre vendas: somado no caixa

Nos Estados Unidos, o imposto sobre vendas é definido por cada estado, e os governos locais podem criar o próprio. Uma compra feita em uma cidade pode ter uma alíquota total diferente da mesma compra feita do outro lado da divisa de um condado, e alguns estados não têm imposto estadual sobre vendas. O preço na etiqueta costuma ser o preço antes do imposto, e o imposto é somado na hora de pagar. O que é tributado também varia. Alguns lugares tributam a maioria dos produtos, mas poucos serviços, e alguns isentam alimentos básicos. Verifique a regra do item que você está comprando, e não só a alíquota.

Veja um exemplo com uma alíquota ilustrativa de 7%, que não corresponde à de nenhum lugar real. Um item de $50 mais 7% de imposto dá $50 × 1,07 = $53,50. A etiqueta dizia $50, e o total no caixa é $53,50.

Como o imposto é somado no final, uma etiqueta no modelo dos Estados Unidos mostra um preço líquido, enquanto uma etiqueta no modelo britânico já inclui o imposto. Comparar as duas diretamente pode induzir ao erro. Compare o total que você efetivamente pagaria.

Como somar e tirar um percentual corretamente

São duas direções, e cada uma tem uma única fórmula correta:

• Para somar imposto a um preço líquido, multiplique pelo valor de 1 mais a alíquota. £100 com 20% dá 100 × 1,2 = £120. O imposto é £20.
• Para tirar imposto de um preço com imposto incluído, divida pelo valor de 1 mais a alíquota. £120 com 20% dá 120 ÷ 1,2 = £100. O imposto é £20.

O erro comum é tirar a alíquota direto do preço com imposto. Tirar 20% de £120 dá £96, o que está errado, porque os 20% são um percentual dos £100 líquidos, e não dos £120. Dividir por 1,2 dá a resposta certa. Para conferir, some o imposto de volta: £100 mais 20% dá £120, o preço com que você começou.

Uma cesta com duas alíquotas funciona do mesmo jeito. Considere £30 em produtos a 20% e £10 em produtos a uma alíquota de exemplo de 5%, ambos informados sem imposto. A primeira linha dá £36, a segunda dá £10,50, e o total é £46,50. Calcular cada linha separadamente mantém as alíquotas separadas.

Calculadora de IVA tem os modos Adicionar imposto e Remover imposto. Ela mostra juntos o preço líquido, o valor do imposto e o preço bruto, para você conferir se os valores batem. Os atalhos rápidos cobrem 5%, 10%, 15%, 20% e 25%, e você pode digitar qualquer outra alíquota.

Calculadora de porcentagem é útil para somar imposto em um único passo. Seu modo de soma recebe um valor inicial e acrescenta uma porcentagem. Seu modo de subtração tira a porcentagem do número que você digitar, então não a use em um preço que já inclui imposto. Esse é exatamente o erro que a tabela acima mostra.

Como fazer no fixmint

1. Escolha Adicionar imposto se você partir de um preço líquido, ou Remover imposto se partir de um preço de prateleira.
2. Digite o valor e defina a Alíquota de imposto %, ou toque em um atalho de 5% a 25%.
3. Leia os valores de líquido, imposto e bruto. A resposta principal fica destacada.
4. Para uma nota com duas alíquotas, calcule cada linha separadamente e depois some as linhas.

Casos especiais

• Alíquotas mistas em uma mesma nota. Algumas cestas contêm produtos com mais de uma alíquota. Calcule cada linha separadamente e depois some as linhas, em vez de aplicar uma única alíquota ao total inteiro.
• Preços com ou sem imposto. Antes de comparar dois preços, verifique se cada um está mostrado com ou sem imposto. Um anúncio sem imposto pode parecer mais barato que outro com imposto, mesmo quando o preço final é mais alto.
• Arredondamento. O imposto de cada linha pode ser arredondado para os centavos de forma diferente do imposto calculado sobre a nota inteira. Se você está conferindo uma nota fiscal, arredonde no mesmo ponto em que ela arredonda.
• Isenções e casos especiais. Alguns produtos e serviços são tributados por uma alíquota diferente ou não são tributados, e compradores empresariais podem tratar o imposto de outra forma. Consulte a orientação oficial para o seu caso, em vez de confiar em um exemplo geral.
• Mais exemplos. Guia para somar e tirar IVA trabalha com mais cálculos passo a passo. Para descontos, veja como calcular um desconto.