BTW versus verkoopbelasting: waarom prijs en totaal kunnen verschillen

BTW, de belasting over de toegevoegde waarde, zit meestal al in de prijs, dus het prijskaartje bevat die al. Amerikaanse verkoopbelasting wordt meestal bij de kassa bovenop de prijs op het etiket gerekend, en het tarief verschilt per staat en stad. Met welke van de twee je ook te maken hebt, de berekening is hetzelfde. Om een belastingpercentage toe te voegen, vermenigvuldig je met 1 plus het tarief. Om het te halen uit een totaal dat het al bevat, deel je door 1 plus het tarief. Bij 20% betekent dat delen door 1,2, niet 20% eraf halen.

BTW: in de prijs opgenomen en bij elke schakel geheven

BTW wordt bij elke schakel in de levering berekend. Een fabrikant verkoopt aan een groothandel, de groothandel verkoopt aan een winkel en de winkel verkoopt aan jou. Elk bedrijf voegt btw toe aan zijn eigen verkoop. In de meeste btw-systemen kan een bedrijf vervolgens de btw terugvragen die het op zijn eigen inkopen heeft betaald, zodat de belasting uiteindelijk bij de eindkoper terechtkomt. Het tarief, en welk tarief voor welke goederen geldt, hangt af van het land.

Omdat de belasting onderdeel van de prijs is, is het getal op het schap meestal ook wat je betaalt, en op een btw-bon staat meestal hoeveel van het totaal belasting is. Neem een tarief van 20%, zoals dat op het moment van schrijven in het Verenigd Koninkrijk geldt. Een prijs van £120 bevat £20 btw, want £100 netto plus £20 belasting is £120. Sommige goederen worden tegen een lager tarief belast, of helemaal niet, dus de belasting op de ene bon kan een ander percentage zijn dan op de volgende aankoop. Wanneer bedrijven onderling verkopen, worden prijzen vaak zonder btw genoemd en voegt de factuur die toe. Daarom staan op een zakelijke factuur meestal de nettoprijs, de btw en het totaal als aparte regels.

Verkoopbelasting: bij de kassa erbij

In de Verenigde Staten wordt de verkoopbelasting per staat vastgesteld, en lokale overheden kunnen er nog een eigen heffing bovenop zetten. Een aankoop in de ene stad kan een ander totaaltarief hebben dan dezelfde aankoop net over de grens van een county, en een paar staten hebben helemaal geen algemene verkoopbelasting. De prijs op het etiket is meestal de prijs vóór belasting, en de belasting wordt bij het afrekenen toegevoegd. Ook wat belast wordt, verschilt. Sommige plaatsen belasten de meeste goederen maar weinig diensten, en sommige vrijstellen boodschappen. Controleer dus de regel voor het artikel dat je koopt, niet alleen het tarief.

Hier is een voorbeeld met een fictief tarief van 7%, dat niet het tarief van een echte plaats is. Een artikel van $50 plus 7% belasting is $50 × 1,07 = $53,50. Op het etiket stond $50, en het totaal bij de kassa is $53,50.

Omdat de belasting aan het eind wordt toegevoegd, is een Amerikaans prijsetiket een nettoprijs, terwijl een Brits etiket de belasting al bevat. Die twee rechtstreeks vergelijken kan misleiden. Vergelijk het totaal dat je werkelijk betaalt.

Een percentage correct optellen en aftrekken

Er zijn twee richtingen, en elk heeft één juiste formule:

• Belasting optellen bij een nettoprijs: vermenigvuldig met 1 plus het tarief. £100 met 20% is 100 × 1,2 = £120. De belasting is £20.
• Belasting halen uit een bruto prijs: deel door 1 plus het tarief. £120 met 20% is 120 ÷ 1,2 = £100. De belasting is £20.

De veelgemaakte fout is om het tarief van de bruto prijs af te trekken. 20% van £120 aftrekken geeft £96, en dat is fout, omdat de 20% een percentage van de nettoprijs van £100 was, niet van £120. Delen door 1,2 geeft het juiste antwoord. Om het te controleren tel je de belasting weer op: £100 plus 20% is £120, de prijs waarmee je begon.

Een mandje met twee tarieven werkt op dezelfde manier. Neem £30 aan goederen met 20% en £10 aan goederen met een voorbeeldtarief van 5%, beide netto genoemd. De eerste regel komt op £36, de tweede op £10,50, en het totaal is £46,50. Door elke regel apart uit te rekenen, blijven de tarieven gescheiden.

De BTW-calculator heeft de modi Belasting toevoegen en Belasting verwijderen. Hij toont de nettoprijs, het belastingbedrag en de bruto prijs tegelijk, zodat je kunt controleren of alles klopt. De snelkeuzes zijn 5%, 10%, 15%, 20% en 25%, en je kunt elk ander tarief intypen.

De Percentageberekenaar is handig om belasting in één stap toe te voegen. De plus-modus neemt een beginbedrag en telt er een percentage bij op. De min-modus haalt het percentage van het getal dat je invult af, gebruik die dus niet voor een prijs die de belasting al bevat. Dat is precies de fout die in de tabel hierboven staat.

Zo doe je het met fixmint

1. Kies Belasting toevoegen als je van een nettoprijs uitgaat, of Belasting verwijderen als je van een prijs op het etiket uitgaat.
2. Vul het bedrag in en stel het Belastingtarief % in, of tik op een snelkeuze van 5% tot 25%.
3. Lees de cijfers voor netto, belasting en bruto. Het hoofdantwoord is gemarkeerd.
4. Bij een bon met twee tarieven reken je elke regel apart uit en tel je daarna de regels op.

Randgevallen

• Gemengde tarieven op één bon. Sommige mandjes bevatten goederen met meer dan één tarief. Reken elke regel apart uit en tel de regels daarna op, in plaats van één tarief op het hele totaal toe te passen.
• Netto of bruto prijzen. Controleer voordat je twee prijzen vergelijkt of elk met of zonder belasting is weergegeven. Een prijs zonder belasting kan goedkoper lijken dan een prijs met belasting, ook al is de uiteindelijke prijs hoger.
• Afronding. De belasting per regel kan naar de cent anders afronden dan de belasting op de hele factuur. Controleer je een factuur, rond dan op dezelfde plek af als die factuur.
• Vrijstellingen en speciale gevallen. Sommige goederen en diensten worden tegen een ander tarief belast of helemaal niet, en zakelijke kopers kunnen de belasting anders behandelen. Raadpleeg de officiële richtlijnen voor jouw situatie in plaats van op een algemeen voorbeeld te vertrouwen.
• Meer voorbeelden. De gids over btw optellen en aftrekken werkt meer uitgewerkte berekeningen uit. Voor kortingen zie je hoe je een korting berekent.