VAT बनाम सेल्स टैक्स: दुकान के दाम और बिल में फ़र्क क्यों होता है

VAT, यानी वैल्यू एडेड टैक्स, आम तौर पर दुकान के दाम में ही शामिल होता है, इसलिए टैग में वह पहले से जुड़ा होता है। अमेरिकी तरीके का सेल्स टैक्स आम तौर पर बिल बनते समय, लेबल वाले दाम के ऊपर जुड़ता है, और उसकी दर राज्य और शहर के हिसाब से बदलती है। आप चाहे किसी भी तरह के टैक्स से वास्ता रखें, गणित एक ही है। टैक्स प्रतिशत जोड़ने के लिए दाम को 1 में दर जोड़कर गुणा करें। जिस कुल रकम में टैक्स पहले से शामिल हो, उसमें से टैक्स निकालने के लिए 1 में दर जोड़कर भाग दें। 20% पर इसका मतलब है 1.2 से भाग देना, न कि 20% घटाना।

VAT: दाम में शामिल और हर चरण पर वसूला जाता है

VAT सामान की आपूर्ति के हर चरण पर लगता है। एक निर्माता थोक विक्रेता को बेचता है, थोक विक्रेता दुकान को बेचता है, और दुकान आपको बेचती है। हर कारोबार अपनी बिक्री पर VAT जोड़ता है। ज़्यादातर VAT व्यवस्थाओं में कारोबार अपनी खरीद पर चुकाया गया VAT वापस ले सकता है, इसलिए टैक्स का बोझ आख़िरी ग्राहक पर पड़ता है। दर कितनी होगी और कौन-सा सामान किस दर में आएगा, यह देश पर निर्भर करता है।

चूँकि टैक्स दाम का हिस्सा होता है, शेल्फ़ पर लिखी संख्या ही आम तौर पर वह रकम होती है जो आप चुकाते हैं, और VAT की रसीद में आम तौर पर दिखाया जाता है कि कुल रकम में कितना टैक्स था। मान लीजिए 20% दर है, जैसी इस लेख के लिखे जाने के समय ब्रिटेन में थी। £120 के दाम में £20 VAT शामिल है, यानी £100 शुद्ध दाम और £20 टैक्स मिलकर £120 बनते हैं। कुछ सामान पर कम दर लगती है, या बिल्कुल नहीं लगती, इसलिए एक रसीद पर टैक्स का प्रतिशत अगली चीज़ के टैक्स से अलग हो सकता है। जब कारोबार आपस में खरीद-बिक्री करते हैं, तो दाम अक्सर बिना VAT के बताए जाते हैं और इनवॉइस में VAT जोड़ा जाता है। इसीलिए कारोबारी इनवॉइस में आम तौर पर शुद्ध दाम, VAT और कुल रकम अलग-अलग पंक्तियों में दिखाए जाते हैं।

सेल्स टैक्स: बिल बनते समय जुड़ता है

अमेरिका में सेल्स टैक्स हर राज्य तय करता है, और स्थानीय सरकारें अपना टैक्स ऊपर से जोड़ सकती हैं। एक शहर में की गई खरीद पर कुल दर उसी खरीद से एक काउंटी दूर वाले इलाके से अलग हो सकती है, और कुछ राज्यों में राज्य-स्तर का सेल्स टैक्स बिल्कुल नहीं है। लेबल पर लिखा दाम आम तौर पर टैक्स से पहले का दाम होता है, और टैक्स आप भुगतान के समय जोड़ते हैं। किस चीज़ पर टैक्स लगेगा, यह भी जगह-जगह बदलता है। कुछ जगहों पर ज़्यादातर सामान पर टैक्स लगता है पर सेवाओं पर कम, और कुछ जगह किराने के सामान को छूट मिलती है। सिर्फ़ दर देखना काफ़ी नहीं है, खरीदे जा रहे सामान का नियम भी जाँचें।

यहाँ 7% की एक काल्पनिक दर का उदाहरण है, जो किसी असली जगह की दर नहीं है। $50 की चीज़ पर 7% टैक्स का मतलब है $50 × 1.07 = $53.50। लेबल पर $50 लिखा था, और काउंटर पर कुल रकम $53.50 है।

चूँकि टैक्स अंत में जुड़ता है, अमेरिकी तरीके का लेबल शुद्ध दाम होता है, जबकि ब्रिटिश तरीके के लेबल में टैक्स पहले से शामिल होता है। इन दोनों को सीधे आपस में मिलाकर तुलना करना भ्रम पैदा कर सकता है। जो कुल रकम आप असल में चुकाएँगे, उसी की तुलना करें।

प्रतिशत जोड़ने और निकालने का सही तरीका

दो दिशाएँ होती हैं, और हर एक का एक ही सही फ़ॉर्मूला है:

• शुद्ध दाम पर टैक्स जोड़ने के लिए, 1 में दर जोड़कर गुणा करें। 20% पर £100 का मतलब है 100 × 1.2 = £120। टैक्स £20 है।
• कुल दाम से टैक्स निकालने के लिए, 1 में दर जोड़कर भाग दें। 20% पर £120 का मतलब है 120 ÷ 1.2 = £100। टैक्स £20 है।

आम गलती यह है कि कुल दाम में से सीधे दर घटा दी जाए। £120 में से 20% घटाने पर £96 आता है, और यह गलत है, क्योंकि 20% £100 शुद्ध दाम का था, £120 का नहीं। 1.2 से भाग देने पर सही जवाब मिलता है। जाँचने के लिए टैक्स वापस जोड़ें: £100 और 20% मिलकर £120 होते हैं, यानी वही दाम जिससे आपने शुरुआत की थी।

दो दरों वाली टोकरी का हिसाब भी इसी तरह होता है। मान लीजिए 20% दर वाले £30 के सामान और उदाहरण के लिए 5% दर वाले £10 के सामान, दोनों के दाम बिना टैक्स के बताए गए हैं। पहली पंक्ति का कुल £36 होगा, दूसरी का £10.50, और पूरा जोड़ £46.50 होगा। हर पंक्ति अलग से निकालने से दरें आपस में गड़बड़ नहीं होतीं।

VAT कैलकुलेटर में टैक्स जोड़ने और टैक्स निकालने के दो मोड हैं। यह शुद्ध दाम, टैक्स की रकम और कुल दाम एक साथ दिखाता है, ताकि आप जाँच सकें कि जोड़ सही बैठता है। इसके त्वरित विकल्प 5%, 10%, 15%, 20% और 25% के हैं, और आप कोई भी दूसरी दर टाइप कर सकते हैं।

प्रतिशत कैलकुलेटर एक ही कदम में टैक्स जोड़ने के लिए काम का है। इसका प्लस मोड एक शुरुआती संख्या लेता है और उसमें प्रतिशत जोड़ता है। इसका माइनस मोड आपकी डाली गई संख्या में से प्रतिशत घटाता है, इसलिए इसे ऐसे दाम पर इस्तेमाल न करें जिसमें टैक्स पहले से शामिल हो। ऊपर की तालिका में यही गलती दिखाई गई है।

fixmint से यह कैसे करें

1. अगर आप शुद्ध दाम से शुरू कर रहे हैं तो टैक्स जोड़ें चुनें, और अगर शेल्फ़ के दाम से शुरू कर रहे हैं तो टैक्स निकालें चुनें।
2. रकम टाइप करें, फिर कर की दर % सेट करें, या 5% से 25% के बीच कोई त्वरित विकल्प दबाएँ।
3. शुद्ध, टैक्स और कुल दाम पढ़ें। मुख्य जवाब हाइलाइट किया गया होता है।
4. दो दरों वाली रसीद के लिए हर पंक्ति को अलग से निकालें, फिर पंक्तियों को जोड़ें।

ख़ास स्थितियाँ

• एक ही रसीद पर अलग-अलग दरें। कुछ टोकरियों में एक से ज़्यादा दरों वाला सामान होता है। पूरे जोड़ पर एक दर लगाने के बजाय हर पंक्ति अलग से निकालें और फिर पंक्तियाँ जोड़ें।
• शुद्ध या कुल दाम वाली सूची। दो दाम तुलना करने से पहले देखें कि हर एक टैक्स के साथ दिखाया गया है या उसके बिना। बिना टैक्स वाली सूची सस्ती लग सकती है, भले ही अंतिम दाम ज़्यादा हो।
• गोल करना। हर पंक्ति का टैक्स सेंट तक अलग-अलग गोल हो सकता है, और पूरे इनवॉइस के टैक्स से उसका मेल न खाए। इनवॉइस जाँचते समय उसी जगह पर गोल करें जहाँ वह करता है।
• छूट और विशेष मामले। कुछ सामान और सेवाओं पर अलग दर लगती है या बिल्कुल नहीं लगती, और कारोबारी खरीदार टैक्स को अलग तरह से संभाल सकते हैं। सामान्य उदाहरण पर भरोसा करने के बजाय अपने मामले के लिए आधिकारिक दिशानिर्देश देखें।
• और उदाहरण। VAT जोड़ने और निकालने की गाइड में और उदाहरण हल करके दिखाए गए हैं। छूट के लिए छूट की गणना कैसे करें देखें।