VAT a podatek od sprzedaży: dlaczego cena na półce i rachunek się różnią

VAT, czyli podatek od wartości dodanej, zwykle jest wliczony w cenę na półce, więc znacznik ceny już go zawiera. Amerykański podatek od sprzedaży zwykle dolicza się przy kasie, czyli na wierzch ceny z metki, a jego stawka zależy od stanu i miasta. Niezależnie od tego, z którym masz do czynienia, rachunki są takie same. Aby dodać podatek, pomnóż przez 1 plus stawka. Aby wydobyć podatek z kwoty, która już go zawiera, podziel przez 1 plus stawka. Przy 20% dzielisz przez 1,2, a nie odejmujesz 20%.

VAT: wliczony w cenę i pobierany na każdym etapie

VAT nalicza się na każdym etapie obrotu towarem. Producent sprzedaje hurtownikowi, hurtownik sklepowi, a sklep tobie. Każda firma dolicza VAT do własnej sprzedaży. W większości systemów VAT firma może potem odliczyć VAT zapłacony przy własnych zakupach, więc ostatecznie podatek spada na końcowego kupującego. Stawka oraz to, które towary objęte są którą stawką, zależy od kraju.

Ponieważ podatek jest częścią ceny, liczba na półce to zwykle kwota, którą płacisz, a paragon z VAT zwykle pokazuje, jaka część sumy to podatek. Weźmy stawkę 20%, stosowaną w Wielkiej Brytanii w chwili pisania tekstu. Cena 120 £ zawiera 20 £ VAT, co oznacza 100 £ netto plus 20 £ podatku daje 120 £. Niektóre towary są opodatkowane niższą stawką albo wcale, więc podatek na jednym paragonie może wynosić inny procent niż podatek przy następnej pozycji. Kiedy firmy sprzedają sobie nawzajem, ceny często podaje się bez VAT, a na fakturze go dolicza się. Dlatego faktura firmowa zwykle pokazuje cenę netto, VAT i sumę w osobnych wierszach.

Podatek od sprzedaży: doliczany przy kasie

W USA stawkę podatku od sprzedaży ustala każdy stan, a władze lokalne mogą dodać własny podatek. Zakup w jednym mieście może mieć inną łączną stawkę niż ten sam zakup kilka kilometrów dalej, za granicą hrabstwa, a kilka stanów w ogóle nie ma podatku od sprzedaży. Cena na metce to zwykle cena przed podatkiem, a podatek dolicza się przy płatności. Różni się też to, co jest opodatkowane. W niektórych miejscach podatkiem objęta jest większość towarów, ale mało usług, a w innych artykuły spożywcze są zwolnione. Sprawdź zasadę dla kupowanego towaru, a nie tylko stawkę.

Oto przykład z przykładową stawką 7%, która nie odpowiada żadnemu prawdziwemu miejscu. Towar za 50 $ plus 7% podatku to 50 $ × 1,07 = 53,50 $. Na metce było 50 $, a suma przy kasie wynosi 53,50 $.

Ponieważ podatek dolicza się na końcu, amerykańska metka to cena netto, a brytyjska już zawiera podatek. Bezpośrednie porównywanie obu cen może wprowadzać w błąd. Porównuj kwotę, którą faktycznie zapłacisz.

Dodawanie i odejmowanie procentu, czyli jak to zrobić dobrze

Są dwa kierunki i każdy ma jeden poprawny wzór:

• Aby dodać podatek do ceny netto, pomnóż przez 1 plus stawka. 100 £ przy 20% to 100 × 1,2 = 120 £. Podatek wynosi 20 £.
• Aby odjąć podatek od ceny brutto, podziel przez 1 plus stawka. 120 £ przy 20% to 120 ÷ 1,2 = 100 £. Podatek wynosi 20 £.

Typowy błąd polega na odjęciu stawki od ceny brutto. Odjęcie 20% od 120 £ daje 96 £, co jest błędne, bo 20% liczy się od ceny netto 100 £, a nie od 120 £. Dzielenie przez 1,2 daje właściwy wynik. Aby to sprawdzić, dodaj podatek z powrotem: 100 £ plus 20% to 120 £, czyli cena, od której zaczęliśmy.

Koszyk z dwiema stawkami liczy się tak samo. Weźmy towary za 30 £ w stawce 20% i towary za 10 £ w przykładowej stawce 5%, obie podane netto. Pierwsza pozycja wynosi 36 £, druga 10,50 £, a suma 46,50 £. Liczenie każdej pozycji osobno utrzymuje stawki rozdzielone.

Kalkulator VAT ma tryby Dodaj podatek i Odejmij podatek. Pokazuje razem cenę netto, kwotę podatku i cenę brutto, więc możesz sprawdzić, czy się zgadzają. Szybkie wybory obejmują 5%, 10%, 15%, 20% i 25%, a każdą inną stawkę możesz wpisać ręcznie.

Kalkulator procentów przydaje się do dodawania podatku w jednym kroku. Jego tryb plus przyjmuje liczbę wyjściową i dodaje procent. Tryb minus odejmuje procent od wpisanej liczby, więc nie używaj go przy cenie, która już zawiera podatek. To dokładnie ten błąd, który pokazuje tabela powyżej.

Jak to zrobić w fixmint

1. Wybierz Dodaj podatek, jeśli zaczynasz od ceny netto, albo Odejmij podatek, jeśli zaczynasz od ceny z półki.
2. Wpisz kwotę, a potem ustaw Stawkę podatku % albo kliknij szybki wybór od 5% do 25%.
3. Odczytaj wyniki: netto, podatek i brutto. Główny wynik jest wyróżniony.
4. Przy paragonie z dwiema stawkami policz każdą pozycję osobno, a potem dodaj pozycje.

Przypadki szczególne

• Różne stawki na jednym paragonie. Niektóre koszyki zawierają towary w więcej niż jednej stawce. Policz każdą pozycję osobno i dopiero potem dodaj wyniki, zamiast stosować jedną stawkę do całej sumy.
• Ceny netto i brutto w ofertach. Zanim porównasz dwie ceny, sprawdź, czy każda jest podana z podatkiem, czy bez. Oferta bez podatku może wyglądać taniej niż oferta z podatkiem, nawet gdy ostateczna cena jest wyższa.
• Zaokrąglanie. Podatek naliczony od każdej pozycji może zaokrąglić się do grosza inaczej niż podatek od całej faktury. Sprawdzając fakturę, zaokrąglaj w tym samym miejscu, co ona.
• Zwolnienia i szczególne przypadki. Niektóre towary i usługi są opodatkowane inną stawką albo wcale, a nabywcy firmowi mogą traktować podatek inaczej. W swoim przypadku sprawdź oficjalne wytyczne, zamiast polegać na ogólnym przykładzie.
• Więcej przykładów. Przewodnik po dodawaniu i odejmowaniu VAT pokazuje kolejne obliczenia krok po kroku. W sprawie rabatów zobacz jak obliczyć rabat.