MwSt. zum Preis aufschlagen oder herausrechnen, ohne den typischen Fehler

Um MwSt. auf einen Nettopreis aufzuschlagen, multiplizierst du ihn mit 1 plus Steuersatz. Um MwSt. aus einem Bruttopreis herauszurechnen, teilst du ihn durch 1 plus Steuersatz. Dieselbe Methode funktioniert bei Umsatzsteuer und GST mit jedem Satz, solange du den richtigen Satz verwendest. Der MwSt.-Rechner rechnet in beide Richtungen und zeigt Netto, Steuer und Brutto zusammen, mit Rechenweg.

MwSt.-RechnerMwSt. auf- oder herausrechnenKostenlos loslegen

MwSt. auf einen Nettopreis aufschlagen

Netto ist der Preis ohne Steuer. Bei einem Satz von 20 % ist der Multiplikator 1,20, also Brutto = Netto × 1,20. Ein Nettopreis von 100 ergibt einen Bruttopreis von 120, und die Steuer ist die Differenz, also 20.

Zwei weitere Beispiele: Ein Nettopreis von 45 bei 20 % ergibt 45 × 1,20 = 54, mit 9 MwSt. Ein Nettopreis von 200 bei 15 % ergibt 200 × 1,15 = 230, mit 30 MwSt. Die Steuer ist immer Brutto minus Netto. So kannst du eine Zahl schnell prüfen.

MwSt. aus einem Bruttopreis herausrechnen

Brutto ist der Preis inklusive Steuer. Um den Nettopreis zu finden, teilst du durch den Multiplikator, nicht durch den Steuersatz.

Nimm 120 inklusive 20 % MwSt. Teile durch 1,20, dann ist der Nettopreis 100. Die Steuer ist 120 − 100 = 20.

Weitere Beispiele: 30 inklusive 20 % ergibt 30 ÷ 1,20 = 25, mit 5 MwSt. 84 inklusive 5 % ergibt 84 ÷ 1,05 = 80, mit 4 MwSt.

Der typische Fehler: den Prozentsatz abziehen

Viele ziehen 20 % von 120 ab und landen bei 96. Das ist falsch, und der Grund lohnt sich zu verstehen. Die 20 % waren ein Prozentsatz des Nettopreises, also von 100. Sie waren nie ein Prozentsatz des Bruttos von 120. Die Steuer beträgt 20 von 120, das sind 16,67 % des Bruttopreises, nicht 20 %.

Brutto × (1 − 0,20) ergibt also 96, also 4 zu wenig gegenüber dem richtigen Netto. Das Ergebnis wirkt auf den ersten Blick nah genug, deshalb verbreitet sich der Fehler. Die Probe ist einfach: Addiere die Steuer zum berechneten Netto. Kommst du auf 120, stimmt es. Kommst du auf 96, hast du den Satz vom Brutto genommen.

Dieselbe Verwechslung tritt auch umgekehrt auf. Wenn du 20 % auf einen Nettopreis aufschlägst und dann 20 % vom Ergebnis abziehst, kommst du nicht zum Ausgangspunkt zurück. Netto 100 plus 20 % ergibt 120, und 120 minus 20 % ergibt 96. Der Satz bezieht sich jedes Mal auf eine andere Grundlage, deshalb heben sich die beiden Änderungen nicht auf. Halte die Richtungen getrennt: Zum Aufschlagen der Steuer multiplizierst du mit 1 plus Steuersatz, zum Herausrechnen teilst du durch 1 plus Steuersatz.

Netto- und Bruttopreise

Preise gibt es in zwei Formen. Nettopreise bzw. Preise ohne MwSt. zeigen den Betrag vor Steuer, die Steuer kommt am Ende hinzu. Geschäftsangebote und Rechnungen werden oft so geschrieben, weil ein MwSt.-pflichtiger Käufer die Steuer womöglich zurückholen kann. Bruttopreise bzw. Preise inkl. MwSt. zeigen, was der Käufer insgesamt zahlt. In vielen Ländern müssen Geschäfte Verbraucherpreise inklusive Steuer ausweisen, deshalb enthält ein Preisschild meist bereits die Steuer.

Prüfe, welche Form ein Anbieter verwendet, bevor du zwei Preise vergleichst. MwSt. vs. Umsatzsteuer erklärt, warum Regalpreise und Rechnungen voneinander abweichen können. Ein Nettopreis, der günstiger wirkt, kann am Ende teurer sein als ein Bruttopreis, sobald die Steuer dazukommt.

Für den britischen Normalsatz von 20 %, der zum Zeitpunkt des Schreibens gilt, ist der Multiplikator 1,20, und die Rechnung oben gilt direkt. Für manche Waren und Dienstleistungen gibt es ermäßigte Sätze und Nullsätze, und Sätze können sich ändern. Prüfe deshalb den aktuellen Satz für Ware und Land, bevor du dich darauf verlässt.

Runden pro Position oder auf die Summe

Die MwSt. auf einer Rechnung wird oft pro Position berechnet und dann addiert. Das kann vom Ergebnis abweichen, wenn man die Steuer auf die Gesamtsumme berechnet. Hier ein kleines Beispiel mit drei Artikeln zu je 0,33 netto bei 20 %:

• Pro Position: 0,33 × 0,20 = 0,066, gerundet 0,07 je Artikel. Drei Positionen ergeben 0,21 an Steuer.
• Auf die Summe: Netto 0,99 × 0,20 = 0,198, gerundet 0,20.

Der Unterschied beträgt einen Cent. Bei einer großen Rechnung summiert sich das, also verwende die Methode, die deine Buchhaltungssoftware oder die Rechnungsvorschriften verlangen. Diese Vorschriften kommen von der Steuerbehörde oder von deinem Steuerberater, nicht von einem Rechner. Wenn du für ein Unternehmen Rechnungen stellst, prüfe die Regeln, statt sie einfach anzunehmen.

Rabatte und MwSt.

Wenn ein Preis reduziert ist und MwSt. im Spiel ist, ändert die Reihenfolge das Ergebnis nicht, solange du zwischendurch nicht rundest. Ein Bruttopreis von 120 mit 10 % Rabatt sind 108 brutto, also 90 netto bei 20 %. Ziehst du zuerst 10 % vom Netto ab, ergibt sich 100 × 0,90 = 90 netto. In beiden Fällen kommt dasselbe heraus. Abweichungen auf einem Kassenbon entstehen meist durch Rundung an einem anderen Schritt.

Für den Rabatt selbst rechnet dir der Rabattrechner einen Angebotspreis durch. Der Prozentrechner zeigt, welchen Anteil ein Wert ausmacht. Eine Steuer von 20 auf einen Bruttobetrag von 120 sind 16,67 % des Bruttos. Das ist nützlich, wenn ein Beleg die Steuer als Anteil statt als Satz ausweist.

So geht's mit fixmint

1. Gib den Betrag in das Preisfeld ein und stelle dann den Steuersatz % ein oder wähle eine Schnellauswahl von 5 % bis 25 %.
2. Wähle MwSt. aufschlagen für einen Nettopreis oder MwSt. herausrechnen für einen Bruttopreis. Die Feldbeschriftung passt sich an.
3. Lies die Werte für Netto, Steuer und Brutto ab. Das Hauptergebnis ist hervorgehoben.
4. Prüfe das Ergebnis, indem du die Steuer wieder auf den Nettowert addierst. Du solltest wieder den Bruttowert erhalten.

Kurze Antworten

Was sind 20 % MwSt. auf 100? Die Steuer beträgt 20, der Bruttopreis 120.

Warum ist mein Nettopreis 4 zu niedrig? Wahrscheinlich hast du 20 % vom Brutto abgezogen, statt durch 1,20 zu teilen.

Ist die Berechnung bei GST gleich? Die Rechnung ist dieselbe. Verwende den GST-Satz, der für die Ware gilt.